Госпошлина на имущество при вступлении в наследство

Госпошлина за наследство

Госпошлина — это такой сбор, который берется с граждан или юридических лиц, при их обращении в государственные или муниципальные органы за совершением юридических действий, список которых закреплен налоговым кодексом РФ.

• Москва МО:
• Санкт-Петербург и ЛО:
• Общероссийский:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Спасибо, что посещаете наш ресурс «Эксперт по наследству».

В статье 333.17 НК РФ также прописано, что госпошлина взимается и за оказание нотариальных услуг. Взимают пошлину государственные органы, органы местной власти, муниципальные органы.

Госпошлина взимается с налогоплательщиков, которым необходима услуга, которая подпадает под оплату госпошлины. Некоторые граждане освобождены от уплаты этого сбора, а иностранные организации делают это по определенным тарифам.

Чтобы подтвердить оплату, гражданину необходимо предоставить квитанцию об оплате сбора.

Срок оплаты госпошлины также ограничен шестью месяцами с момента открытия наследства. Впрочем, его можно восстановить через суд, если пропуск связан с уважительными обстоятельствами.

Получение наследства как уже свершившийся факт можно рассматривать только после оплаты специального сбора.

Размер госпошлины

Процесс оформления наследства строго регламентирован. В законодательстве четко указаны все действия, которые должен выполнить преемник и объем вознаграждения, которое получает нотариус.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2017 году имеет свои размеры. Они указаны в статье 333.24 НК РФ. Размер сбора определяется, в зависимости от наименования действий нотариуса и бывает следующим:

• за оглашение закрытого завещания — 300 рублей;
• за удостоверение или принятие скрытого завещания – 100 рублей;
• за подтверждение подлинности подписи – 100 рублей;
• за обеспечение сохранности наследуемого имущества – 600 рублей.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство

Оплате подлежат не только технические услуги нотариата, но и сам факт получения наследства.

Госпошлина за наследство квартиры в 2017 году определяется исходя из нормы закона. Расчет производится на основании оценочной стоимости квартиры. От стоимости квартиры берется утвержденный процент и высчитывается сумма сбора.

При первом обращении к нотариусу происходит оплата за техническую работу – оформление документации, вскрытие завещания, принятие заявления.

После окончательного оформления наследуемого к уплате подлежит следующий сбор:

• если сумма не превышает 100 тыс. рублей, то сбор имеете размер 0,3% от общей суммы наследства (этот размер утвержден для первоочередных наследников, а также официально усыновленных детей и полнородных родственников);
• для иных преемников, при оценке стоимости наследуемой массы не превышающей 1 млн. рублей размер госпошлины составляет – 0,6% от общей стоимости собственности.

Госпошлина за наследство по закону и госпошлина по завещанию одинаковые. Стоимость наследуемой собственности определяется исходя из оценки имущества.

При оформлении свидетельства для расчета госпошлины в расчет не берутся те вещи, которые не являются объектами регистрации в государственном реестре и не упоминаются в свидетельстве.

Оценка стоимости имущества

Для вступления в наследство необходимо определиться со стоимостью наследуемой массы. Особенно много времени это занимает, когда в составе наследственной массы есть недвижимое и движимое имущество подлежащее оценке экспертов.

Оценка открывшегося наследства выполняется исходя из стоимости этого имущества. Чтобы определиться со стоимостью, преемнику необходимо обратиться: либо в государственную компанию, либо в частную, оказывающую подобные услуги.

Оценку транспортного средства могут выполнить и судебные органы юстиции, и частные компании, специализирующиеся на оценке автомобилей.

Стоимость недвижимости могут определить компании, выполняющие оценку именно таких объектов или федеральные органы.

Если наследуемое имущество находится за пределами РФ, то стоимость ее определяется, исходя из оценки, выполненной по месту нахождения собственности.

Различаются две стоимости недвижимости: рыночная и инвентаризационная. Наследник имеет право, выбрать самостоятельно, каким способом он хочет оценить свое имущество.

Разница между этими стоимостями очень существенная и для дальнейшей оплаты госпошлины и налогов может иметь принципиальное значение. В некоторых случаях наследования используется только рыночная стоимость недвижимости.

Это происходит, если имущество наследуется по завещанию или наследующее лицо получает только долю в общей наследственной массе.

Частные случаи

Иногда бывает так, что наследников сразу несколько, и их доли либо равны, либо имеют разный объем. Размер сбора в такой ситуации определяется в соответствие с законодательством.

В случае если преемников несколько, в независимости от того, каким способом оформляется наследство, сбор оплачивается каждым наследующим лицом. Процент госпошлины остается таким же, какой утвержден в законодательстве.

Если свидетельство о праве на наследство выдается на долю наследуемого имущества, то размер госпошлины определяется пропорционально размеру доли преемника. Если происходит отказ преемника от наследуемого имущества, то госпошлину оплачивают последующие наследники.

При возвращении свидетельства на долю наследуемой собственности и получении всей наследственной массы, сумма госпошлины ранее оплаченной части наследства вычитается из суммы госпошлины подлежащей к уплате за все наследуемое имущество.

Кто освобожден от уплаты госпошлины?

Не все, обязаны оплачивать сбор при наследовании. Существует группа граждан, которые либо освобождаются от уплаты госпошлины, либо получают льготы. Льготы могут носить как общий характер, так и специальный. Специальный характер имеют те льготы, которые применяются при выполнении действий специальной направленности.

Освобождаются от уплаты сбора следующие лица:

• государственные органы или органы местного самоуправления, которые обращаются в инстанции в случаях предусмотренных законодательством;
• на 50% освобождаются инвалиды I и II групп;
• организации инвалидов, осуществляющие свою деятельность на общих началах;
• участники боевых действия – ВОВ, герои Советского Союза и герои РФ.

Для получения льгот или полного освобождения от сбора таким гражданам необходимо предъявить соответствующие документы – удостоверения, справки, свидетельства.

Относительно наследственного права, от уплаты сбора или на получение льгот имеют ряд лиц в следующих ситуациях:

• если происходит подтверждение завещания в пользу государства;
• если физическое лицо наследует жилплощадь, на котором оно проживало с собственником на день его кончины;
• при получении наследства граждан, которые погибли при выполнении гражданского долга;
• при оформлении вкладов, средств на расчетном счете, страховки, доходов от интеллектуальной собственности;
• в случае если, наследующее лицо не достигло совершеннолетнего возраста, или является психически недееспособным.

Заключение

В заключении можно сформулировать ряд рекомендаций, которые стоит помнить при оформлении наследства и которые помогут справиться с процедурой:

1. Госпошлина на наследство – это обязательный сбор.
2. Сбор уплачивается в пользу государства, а плательщиком является лицо, которое нуждается в получении юридически значимых действий;
3. Для подтверждения оплаты необходимо предоставить оригинал квитанции.
4. Размер госпошлины на техническую работу нотариата определяется исходя из того, какие действия требуются от нотариуса.
5. Госпошлина для получения всей наследственной массы рассчитывается исходя их общей стоимости наследуемого имущества и круга получателей собственности.
6. Для определения размера госпошлины необходимо сделать оценку недвижимого и движимого имущества.
7. Недвижимое имущество оценивается в кадастровой палате или в специальной фирме занимающейся оценкой недвижимости, а оценка транспорта проводится в техническо-экспертном отделе юстиции или в частной компании.
8. Возможно, использовать как инвентаризационную стоимость собственности, так и рыночную.
9. При наследовании долей, преемник оплачивает госпошлину соразмерно своей доле.
10. Не все граждане попадают под уплату обязательного сбора.
11. Льготы на услуги нотариата получают лица, перечень которых утвержден законом.

Список законов

Статья 333.17 НК РФ

Статья 333.24 НК РФ

Остались вопросы или ваша проблема не решена? Задайте их практикующим юристам прямо сейчас!

• Москва МО:
• Санкт-Петербург и ЛО:
• Общероссийский:

Источник: http://www.bequest-expert.ru/nasledstvo/gosposhlina-za-nasledstvo/

Госпошлина на наследство 2019 — при оформлении, на вступление, по закону, по завещанию, за выдачу свидетельства, квартиры

При вступлении в наследство граждане сталкиваются  с различными процедурами. Процесс получения в собственность имущества покойного родственника связан с определенными тратами – их требуют оформление документов и регистрация права собственности.

Также, в наследственном деле должен быть задействован нотариус, услуги которого подлежат оплате.

Какой размер сбора должны уплатить преемники при вступлении в свои права, платится ли налог на наследство и чем он отличается от госпошлины на наследство?

Нужно ли платить налог

В 2005 году в российском налоговом законодательстве произошли изменения, в соответствии с которыми преемники во время процедуры вступления в наследство были освобождены от налогообложения.

Однако наследникам придется уплатить госпошлину при обращении в нотариальную контору и регистрации наследуемого имущества.

Кто обязан осуществлять процедуру

Оплачивать государственную пошлину на наследство должен преемник, который вступает в права и получает свою долю имущества.

Если в права вступают несколько лиц, то каждый самостоятельно оплачивает пошлину при подаче заявления о принятии наследства.

В этом случае сумма, подлежащая уплате, будет высчитана в соотношении с размером доли.

Необходимые платежи

Госпошлина является платой наследника за оказание государственной услуги по какому-либо юридическому вопросу. В случае получения наследства такой услугой является выдача свидетельства, подтверждающего права преемника.

Получение указанного свидетельства осуществляется в нотариальной конторе, поэтому наследнику придется дополнительно оплатить услуги нотариуса.

Также, после вступления в наследство у лица могут возникнуть и другие траты, связанные, например, с оформлением недвижимости на себя или перерегистрацией транспортного средства.

Кроме того, принятие различного вида имущества может повлечь за собой обязательства по уплате соответствующих налогов – на недвижимость, транспорт или на земельный участок.

Если же преемник решит продать собственность, то он обязан будет заплатить налог на доход от ее реализации – 13% от суммы.

Как и когда оплачивать

Наносить визит к нотариусу необходимо после смерти наследодателя с заявлением на наследство и пакетом документом, в который должны быть включены бумаги о стоимости наследуемого имущества – именно на основании этой документации нотариус произведет расчет госпошлины.

После уплаты пошлины специалист приступит к оформлению свидетельства.

Есть ли разница по закону и по завещанию

Для подсчета госпошлины порядок вступления в наследство значения не имеет.

Как при наследовании по закону, так и по завещанию размер пошлины составляет 0,3% от цены имущества для ближайших родственников и 0,6% — для дальних.

В первом случае сумма не может превысить 100 тысяч рублей, во втором – 1 миллион рублей.

По закону к наследству буду призываться очереди — от первой до восьмой. При отсутствии или отказе родственников предыдущей очереди, к принятию наследства допускаются следующие.

При наличии завещания круг преемников устанавливается этим документом и к наследованию не допускаются иные лица. Исключение не коснется обязательных наследников – несовершеннолетних или нетрудоспособных детей, иждивенцев наследодателя или утратившего трудоспособность супруга. Эти лица получат обязательную долю имущества.

Налог нотариусу при вступлении

Кроме уплаты госпошлины за выдачу свидетельства в процентном соотношении от цены имущества, нотариусом могут взиматься и другие выплаты за свои услуги.

Так, открытие и оглашение завещательного документа обойдется наследникам в сумму 300 рублей. За удостоверение подлинности подписей придется заплатить 100 рублей, эти же средства нужно отдать за принятие и заверку завещания, которое было скрыто.

В некоторых случаях нотариусом осуществляется обеспечение сохранности наследственной собственности, например, производится опись собственности или кладутся на депозит деньги в составе наследства. Делается это на основании обращения заинтересованных лиц – преемников, государственных органов, представителей и др.

В соответствии с Гражданским Кодексом РФ, нотариус может оформить сделку доверительного управления, когда выполняет такие функции. Если специалистом производится охрана наследуемого имущества, то за эту услугу подлежит уплате госпошлина в размере 600 рублей, за взятие средств на депозит придется отдать 1000 рублей.

Существуют некоторые нюансы уплаты пошлины при нотариальном оформлении. Если действия специалиста проводятся вне нотариальной конторы, например, на выезде по месту проживания лица, то сумма выплаты возрастает в 1,5 раза. При вступлении в наследство двух и более преемников отчисления производят все наследники.

Госпошлина на наследство на квартиру

Пошлина на недвижимое имущество в виде квартирного жилья составляет те же указанные выше 0,3% или 0,6% от его стоимости – в зависимости от близости родственных отношений.

Если наследник проживал на квадратных метрах совместно с наследодателем, был там зарегистрирован и после его смерти продолжил жить в этой квартире, то он не обязан уплачивать госпошлину за предоставление свидетельства о праве наследства. В такой ситуации оплате подлежат только услуги нотариальной конторы.

Госпошлина на квартиру рассчитывается в процентном соотношении от инвентаризационной, кадастровой или рыночной цены жилья — нотариусом берется самое меньшее значение.

Для оформления в суде

Если наследником пропущен шестимесячный период для вступления в наследство, то ему придется обращаться в суд для восстановления срока и доказывать весомость причин и обстоятельств, препятствовавших своевременному принятию.

Обращение происходит в порядке искового производства. В этой ситуации подлежит уплате госпошлина, которая рассчитывается от цены заявления. Стоимость иска зависит от его характера – он может быть имущественный, неимущественный или не подлежащий оценке.

Если иск является имущественным и направляется в суд общей юрисдикции, то расчет пошлины осуществляется в процентном соотношении или твердом размере денежных средств:

• если претензия истца до 20000 рублей – пошлина составляет 4% от стоимости заявления (не менее 400 рублей);
• при стоимости от 20000 до 100000 рублей придется уплатить пошлину 800 рублей и 3% от суммы, свыше 20000 рублей;
• при цене иска в пределах от 100000 до 200000 рублей плата составит 3200 рублей и 2% от суммы, превышающей 100000 рублей;
• при оценке заявления в районе от 200000 до 1000000 рублей взимается твердый размер пошлины 5200 рублей и 1% от суммы, свыше 200000 рублей.

Если цена иска превышает 1 миллион рублей, то госпошлина взимается в размере 13200 рублей и 0,5 процента от суммы, свыше 1 миллиона, но в конечно итоге сбор не может составить больше 60000 рублей.

Оценка имущества

Оценка собственности для расчета пошлины должна производиться по рыночной стоимости имущества на момент смерти наследодателя.

Стоимость автотранспорта оценивается:

• специалистами-оценщиками;
• организациями и учреждениями, которые уполномочены проводить оценку, заключив соответствующий договор;
• судебными экспертами государственных органов юстиции.

Цена земельного участка может быть удостоверена соответствующими специалистами, организациями, а также государственными органами, которые ведут кадастровый учет и регистрируют права на недвижимое имущество.

Оценка недвижимости, например, дома, квартиры или гаража, производится оценщиками и организациями, которые ведут учет объектов недвижимого имущества по их месту расположения. При подсчете госпошлины может браться кадастровая или инвентаризационная цена жилья.

Скачать образец отчета об оценке автомобиля

Свидетельство и расходы

Госпошлина платится за выдачу свидетельства нотариусом.

Ее сумма не зависит от стоимости вещей и объектов, которые входят в состав наследства, но не подлежат регистрации в государственных органах и реестрах – они в расчет не берутся.

Регистрация в Росреестре

После принятия недвижимости по наследству необходимо оплатить средства за переоформление права собственности на нее в Росреестре.

Госпошлина для граждан составляет 2000 рублей, организациям придется уплатить 22000 рублей.

Существуют и исключения в размере пошлины:

• регистрация участка земли для ведения подсобного хозяйства или строительства на нем – 350 рублей;
• регистрация долевой части в праве совместной собственности на с/х участки – 100 рублей;
• оформление права совместного долевого владения инвестиционными паями на недвижимую собственность – 22000 рублей;
• регистрация ипотеки – 1000 рублей для граждан, 4000 рублей для юридических лиц;
• оформление доли в совместном владении на общую жилплощадь многоквартирного жилья – 200 рублей;
• оформление изменений сделки об участии в долевой стройке – 350 рублей.

Особенности

Уплачивая госпошлину при вступлении в наследство, необходимо помнить о некоторых нюансах процедуры.

Кто освобожден от обязательной процедуры

Некоторые категории граждан имеют льготы при уплате госпошлины. Полностью освобождаются от выплаты:

• государственные или муниципальные органы;
• организации инвалидов;
• участники ВОВ, герои СССР и РФ.

Половину от суммы сбора заплатят инвалиды первых двух групп.

Освобождаются от отчислений лица, которые проживали с наследодателем и наследуют эту же жилплощадь, и граждане, получающие наследство лица, погибшего при исполнении служебных обязанностей.

Лица, принимающие по наследству денежные вклады, страховые, пенсионные выплаты и доходы от реализации авторского права, несовершеннолетние дети наследодателя и недееспособные граждане также не должны платить госпошлину.

Если претендентов несколько

Если в наследство по закону или по завещанию вступают несколько преемников, то пошлина должна быть оплачена каждым из них в процентном соотношении от цены наследуемой доли.

Можно ли уменьшить размер суммы

Если у имущества имеется инвентаризационная стоимость, закрепленная в документации, то при наследовании желательно использовать ее – зачастую она намного меньше рыночной цены.

Законодательная база

Процедура наследования регламентируется Гражданским Кодексом РФ, но размер государственных сборов и связанные с их уплатой вопросы рассматриваются нормами налогового законодательства, в частности статьями 333.17 и 333.24 НК РФ.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: http://sudguru.ru/nasledstvo/nalog/gosposhlina-na-nasledstvo/

Госпошлина на наследство — в 2019 году, по закону, по завещанию

Получить наследство может любой гражданин. Он не обязательно будет родственником покойного. Получить наследство можно как по закону, так и по завещанию. Сколько стоит вступить в наследство? А нужно ли платить пошлину?

Что это такое

Государственная пошлина – это обязательный сбор за совершение различных регистрационных и иных действий. Она уплачивается как гражданами, так и юридическими лицами.

Платежи эти «уходят» в бюджет региона, в котором действия совершаются.

Это касается и пошлины за наследство. Она уплачивается за выдачу свидетельства о наследовании, которое является правоустанавливающим документов для оформления собственности на полученное имущество.

Чем регулируется

1. Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно разделом 5 ГК РФ. В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.
2. Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
3. Законом № 78-ФЗ от 01. 07. 2005 года с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества.

   Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.

Варианты вступления

Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.

Государственное или муниципальное имущество по наследству не передаётся.

В ст. 1111 ГК РФ сказано, что бывает 2 вида наследования:

• по закону – то есть наследство принимают родственники умершего в порядке очерёдности, согласно статьям главы 63 ГК РФ;
• по завещанию – то есть, наследодатель может передать своё имущество и права на него любому гражданину, не обязательно родственнику, оформив по всем правилам завещание. Такое наследование происходит в соответствии со статьями главы 62 ГК РФ.

Исходя из этих 2-ух видов наследования, и вытекают определённые особенности.

По завещанию

Данному виду наследования посвящена глава 61 ГК РФ. Это наследование имущества покойного по распорядительной бумаге – по завещанию.

Наследодатель имеет право составить завещание на своё имущество в пользу любого гражданина, не обязательно своего родственника. Но, наследование по завещанию происходит с участием близких родственников покойного, которые имеют обязательно право на часть имущества.

К таким родственникам относятся:

• несовершеннолетние дети покойного;
• нетрудоспособные родители покойного;
• нетрудоспособные другие родственники, которые официально находились на иждивении наследодателя.

Завещание заверяется у нотариуса.

По закону

Наследование по закону происходит в порядке, обозначенном в главе 63 ГК РФ.

Такое наследование происходит в порядке очерёдности родственников. Наследниками первой очереди являются близкие родственники.

Это:

• ребёнок / дети покойного;
• его родители;
• супруг / супруга.

Если нет завещания или иного распоряжения относительно имущества покойного, то он делиться на равные части между указанными родственниками.

Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.

Виды платежей при наследовании

Как уже упоминалось, платить налог за получение наследства не нужно. Но, нужно платить нотариусу за оформление свидетельства и ведение наследственного дела.

Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:

• установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию;
• оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.

Как рассчитать и где оплачивать

Как рассчитывается пошлина к уплате?

Не обязательно уметь самостоятельно производить расчёт суммы пошлины к уплате. Это сделает нотариус.

Размер пошлины зависит от 2—ух факторов:

• степень родства покойного и наследника;
• стоимость имущества.

Для того чтобы правильно рассчитать размер пошлины к уплате, необходимо знать стоимость принимаемого в наследство имущества.

Для расчёта можно брать:

• рыночную;
• кадастровую;
• оценочную стоимость.

Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.

Где оплатить

Заплатить пошлину можно следующим способом:

• в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
• через терминал оплаты;
• через интернет.

Госпошлина нотариусу за вступление в наследство

В ст. 333. 24 НК РФ указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.

Какой процент нужно заплатить?

При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:

• родственники первой очереди платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей;
• остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей.

При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:

• родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей;
• родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.

Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.

Пример. В наследство вступает дочь наследодателя. Стоимость получаемого имущества – 200 тысяч рублей. Она должна заплатить пошлину в размере 600 рублей.

Льготы гражданам

Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.

В ст. 333. 35 НК РФ приведён полный перечень граждан, которые имеют данную льготу на федеральном уровне. Власти субъектов федерации имеют право этот список расширить, и предоставить льготу дополнительно. Например, для пенсионеров.

Полностью освобождаются от уплаты пошлины:

• участники и инвалиды ВОВ;
• Герои СССР;
• кавалеры ордена Славы;
• Герои РФ.

В ст. 333. 38 НК РФ приведён список граждан, которые имеют льготу на уплату пошлины именно при вступлении в наследство.

Это:

• инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
• наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.
• наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;Льгота предоставляется в размере 100%.
• наследники политических репрессированных. Льгота – 100%;
• наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
• при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.
• дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет;
• недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.

Дополнительные расходы

Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.

В них входят:

• заверение подписи у нотариуса;
• оплата услуг независимого оценщика;
• изготовление и заверение копий документов;
• пошлина за выдачу свидетельства;
• оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
• уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
• госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
• оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.

Ответственность за неуплату

Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена ст. 122 НК РФ. В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в ст. 333. 16 НК РФ сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.

Как считается штраф? Он будет установлен судом.

Вопросы

Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

Какая стоимость берется

Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

В наследственную массу могут входить не только объекты недвижимости, но и авторские права, акции, вклады и другие ценности, которые не имеют выраженной стоимости в денежном эквиваленте.

Чтобы рассчитать сумму пошлины, нужно провести независимую оценку. Именно, исходя из оценочной стоимости, и исчисляется пошлина к уплате.

От какой стоимости квартиры уплачивается пошлина на наследство

Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.

Берётся ли сейчас для расчёта инвентаризационная стоимость объекта недвижимости?

Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

Особенности оплаты

Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

То есть, в течение полугода после смерти наследодателя, необходимо посетить нотариуса и установить факт наличия наследников. Для этого собирается и предоставляется пакет документов.

При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

О том, как происходит наследование по праву представления, написано тут.

Не знаете, кто может оспорить наследство по завещанию? Читайте здесь.

В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.

1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

Если нет документов

То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

Любой документ поддаётся восстановлению, даже если он утерян.

Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

Иностранных граждан

Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

Источник: http://yuristlab.ru/gosposhlina-na-nasledstvo/

Размер госпошлины за вступление в наследство по завещанию и по закону

В Российской Федерации госпошлина за вступление в наследство по закону предусмотрена действующими нормативно правовыми актами. Ее в обязательном порядке должны вносить в казну не только частные лица, но и фирмы и предприятия.

Следует правильно зарегистрировать вступление в наследство. Налоги и пошлины при этом оформляются на основании договора о переходе права собственности определенного имущества.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-39-61. Это быстро и бесплатно!

Размер госпошлины за оформление наследства: по завещанию или по закону

Многих людей интересует вопрос о том, от какой стоимости жилья рассчитывается госпошлина для вступления в права наследства на квартиру?

Величина вычисляется в индивидуальном порядке. Она зависит от взаимоотношений между наследником и умершим человеком, стоимости непосредственно самого имущества. Порядок и движение средств контролируется со стороны государства. В Налоговом кодексе также содержится подробное описание процедуры.

Госпошлина за оформление вступления в наследство у нотариуса пересматривается каждый год, поэтому ее величина не является фиксированной.

Во время первого визита к нотариусу потребуется оплатить специальный платеж, который предусматривает оформление документов и вскрытие непосредственно самого завещания. Действующим законодательством предусмотрена единая стоимость за проведение манипуляций данного вида.

Стоимость государственной пошлины определяется индивидуально для каждого случая

На сегодняшний день размер госпошлины за наследство у нотариуса фиксируется в размере:

• 100 рублей стоит непосредственно само удостоверение завещания;
• если документ был в закрытом конверте, то дополнительно потребуется внести еще 300 рублей;
• для охраны наследства может потребоваться провести его опись. В таком случае клиент дополнительно вносит в кассу еще 600 рублей.

Имущество меняет владельца на основании свидетельства о праве наследования. Этот документ считается главным и правоустанавливающим. На его основании производится дальнейшая смена собственника.

ВАЖНО! Действующее законодательство не делает различий между несколькими вариантами перехода имущества по наследству.

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию в России определяется в зависимости от степени родства.

Близким родственникам (дети, жена или муж, родители) предстоит внести в кассу 0,3% от стоимости имущества, которая была определена согласно оценке. При этом максимум фиксируется на уровне 100 тысяч рублей.

Госпошлина на наследство близких родственников в два раза меньше, чем для второй очереди. К ней относятся братья, сестры, бабушки и дедушки. Они будут должны внести в казну не менее 0,6% от оценочной стоимости имущества. Эта сумма не может превышать 1 миллион рублей.

На размеры налога влияют степень родства наследника и наследодателя, а также фактическая стоимость имущества

Наследнику предоставляется возможность самостоятельно решать, каким образом будет производиться расчет госпошлины.

В некоторых случаях целесообразно отказаться от рыночной стоимости, которая в может в несколько раз превышать реальную. Однако далеко не всегда реальную картину отображают кадастровые документы или инвентаризационная книга.

ВНИМАНИЕ! Если стоимость квартиры может быть подтверждена сразу несколькими документами, то для дальнейших расчетов выбирается наименьшая среди них. Благодаря этому удается существенно снизить госпошлину, которая подлежит уплате в казну государства.

Кто освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство

Перед началом всего процесса следует узнать, кто освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство. Дополнительно следует выделить граждан, которые могут вообще не платить или вносить частично сумму, определенную законодательством. К этой группе относятся следующие лица:

• на 50% меньше должны внести инвалиды всех групп, кроме 3 (расчет производится непосредственно на сам период внесения);
• ветераны Великой Отечественной Войны;
• люди, которые ранее получили звание Героя нашей страны;
• лица, принадлежащие к кавалерам ордена.

Для них предусматривается отдельное вступление в наследство после смерти без завещания. Госпошлина при наследовании без завещания уменьшается или отменяется в том случае, если человек сможет предоставить соответствующее удостоверение. Им должна подтверждаться принадлежность к определенной категории.

Госпошлина при получении квартиры в наследство не подлежит оплате в следующих случаях:

• наследник проживал с умершим на общей территории. Также он должен в дальнейшем остаться прописанным по этому адресу;
• от оплаты госпошлины также освобождаются лица, которые считаются родственниками жертв политических репрессий или умерших при исполнении служебных обязательств;
• наследник не достиг совершеннолетия;
• люди, которые имеет документы о наличии у них недееспособности.

Важно! Госпошлину также не потребуется платить в том случае, если права собственности планируется перевести на специальные накопительные счета к банке.

Уплата налога может быть снижена при наличии законных обстоятельств

От уплаты данной суммы мужчина освобождается полностью в том случае, если имеет определенное подтверждение совместного ведения быта.

Для этого потребуются свидетельские показания соседей или других незаинтересованных лиц. Они смогут подтвердить факт проживания гражданина на одной территории с женщиной. Немаловажное значение имеет факт совместного обустройства жилья. На имущество не потребуется платить высокий налог.

Пример 1

К примеру, женщина завещает свой дом мужчине, с которым она сожительствует на протяжении последних десяти лет. По предварительной оценке, стоимость имущества составляет 2,2 млн. рублей. В таком случае госпошлина рассчитывается исходя из размера в 0,6% и составляет 13,2 тыс. рублей.

Пример 2

Более детально данную ситуацию можно рассмотреть на примере. Дочь после смерти отца получает квартиру. Ее оценочная стоимость фиксируется на уровне 1,8 млн. рублей. Данный наследник относится к первой категории, поэтому обязан внести в казну не менее 0,3% от общей денежной величины.

После проведения расчетов получаем сумму в 5400 рублей. Допустим дочь считается инвалидом 2 группы. Размер госпошлины может быть уменьшен в два раза. Необходимо оплатить сумму в 2700 рублей.

На уплату налога при наследовании имущества отводится 6 месяцев.

Как и где оплачивается

Оплата за наследство нотариусу может быть внесена наследником в полном объеме. Ведь в таком случае он выступает в роли налогового агента. Госпошлину следует оплатить в обязательном порядке до начала совершения всех нотариальных действий и операций. Для этого допускается использовать наличную и безналичную форму.

Если оплата будет производиться через кассу банка, то ее подтверждение осуществляется на основании специальной формы. Реквизиты для оплаты будут выданы нотариусом.

После совершения всех необходимых манипуляций нотариусу должна быть возвращена квитанция. Она остается в деле до момента вступления человека в наследство.