Какая ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Наказание физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность

» Полезные статьи » Ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации

5/5 (3)

Каждый хоть раз заключал ту или иную сделку, выполняя определенную работу. Нередко такие сделки носят личный характер, а потому не представляют интерес для налоговых органов. Сделки иной категории заключаются на постоянной основе, в результате лицо регулярно имеет доход. Такие сделки входят в область интересов налоговой инспекции.

Например, вы приобрели автомобиль, а затем решили выгодно перепродать его соседу и получили прибыль от совершенной сделки.

Указанные действия не будут расценены как предпринимательская деятельность, так как сделка заключена между гражданами и носит единичный характер.

Однако если лицо регулярно перепродает автомобили с целью получения прибыли, то такое лицо выступает в гражданском обороте предпринимателем.

Внимание! Если указанное лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то его деятельность находится за рамками закона.

Как показывает практика, некоторые граждане умышленно избегают регистрации, чтобы не платить налоги, а другие добросовестно заблуждаются и не могут дать правильную оценку деятельности, которой занимаются, не считая себя индивидуальными предпринимателями.

Существуют различные формы предпринимательской деятельности, например, ремонтные работы, оказание туристических услуг, оптовая продажа продуктов и т.д.

Нередко лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами.

Как правило, указанные лица получают зарплату во внедоговорном порядке или же согласно договору подряда. Это означает, что налоговое бремя ложится на их контрагента по договору.

Следовательно, деятельность, которая приносит доход, но не носит постоянный характер, не является предпринимательской. Указанный вид деятельности не влечет за собой наступление юридической ответственности.

Согласно положениям статьи второй Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской понимается деятельность, которая осуществляется самостоятельно, носит рисковый характер и имеет своей целью получение прибыли. Ведется такая деятельность лицом, которое зарегистрировано согласно требованиям законодательства, в различных формах: работы или услуги, реализации имущества.

Чем же различаются фриланс и предпринимательская деятельность? Предпринимательская деятельность осуществляется на регулярной основе и имеет цель извлечь прибыль.

Если, например, лицо получило доход в крупном размере в результате сделки по продаже принадлежащего ему загородного дома, это не будет расцениваться как предпринимательская деятельность.

 Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2018 году?

Признаки незаконной предпринимательской деятельности

Выделяют следующие признаки:

• систематическое извлечение прибыли, которое выступает целью деятельности;
• рисковый характер деятельности и самостоятельность в экономическом аспекте;
• использование имущества, продажа товаров и оказание услуг для получения прибыли.

Требуется разграничивать перечисленные признаки и формы незаконной предпринимательской деятельности, которые содержатся в статье 171 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Под самостоятельностью экономической деятельности понимается непосредственное участие лица в гражданском обороте. Лицо выступает от своего имени.

Следовательно, экономическая деятельность, которая не носит самостоятельный характер, не может считаться предпринимательской. Такая деятельность квалифицируется как трудовые отношения, которые возникают между работником и работодателем.

Важно! Как правило, оформление такой деятельности осуществляется в виде трудового договора. Если сравнивать его с гражданско-правовым договором, то выявляется ряд отличий. Главное отличие заключается в предмете договоров.

Предмет трудового договора – трудовая деятельность работника, а предмет гражданско-правового договора – результат такой деятельности. После оформления трудовых отношений работник зачисляется в штат работодателя, между ними устанавливаются отношения подчиненности, на работника распространяются меры дисциплинарной ответственности.

Гражданско-правовые последствия

Согласно части 4 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации лицу, которое фактически осуществляет предпринимательскую деятельность, но не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, не допускается ссылаться на отсутствие такой регистрации в вопросах заключенных им сделок.

Это означает, что при судебном рассмотрении дела судья вправе применить к заключенным сделкам нормы, которые регулируют предпринимательскую деятельность: законы № 135-ФЗ, № 184-ФЗ, № 315-ФЗ и № 294-ФЗ.

Налоговые штрафы

Учтите! Если лицо занимается разрешенной законом деятельностью при отсутствии регистрации, на размер штрафа повлияют следующие обстоятельства:

• срок осуществления нелегальной предпринимательской деятельности до момента регистрации;
• размер прибыли, которую лицо получило или могло получить. Сумма рассчитывается в соответствии с полученными данными и не имеет привязки к фактически полученным денежным средствам. Например, если сумма сделки документально составляет 50000 руб., а лицо получило только 35000 руб., то принимается во внимание сумма в 50000 руб.

Следовательно, при выявлении факта ведения нелегальной предпринимательской деятельности на лицо возлагается ответственность за факт сокрытия сведений о такой деятельности и за неуплату соответствующих налогов на прибыль.

Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации (ст.

116), если вы зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя через тридцать и более дней с момента начала осуществления деятельности, на вас возлагается обязанность по уплате штрафа. Размер штрафа составляет 10000 руб.

Если же вы вели нелегальную деятельность в течение трех и более месяцев, размер штрафа составит 10% от предполагаемого дохода. При этом минимальный размер штрафа равен 40000 руб.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Случаи освобождения от ответственности:

• если возраст лица, осуществляющего указанную деятельность, составляет менее 16 лет;
• если истек трехгодичный срок исковой давности;
• если причина отсутствия регистрации является уважительной (пребывание в больнице, стихийное бедствие и т.д.)

Смягчающие обстоятельства (например, тяжелое финансовое и материальное положение) помогут снизить размер назначенного штрафа в два и более раз. Если имеют место отягчающие обстоятельства (например, если правонарушение носит повторяющийся характер), то размер штрафа будет увеличен в два и более раз.

За неуплату налогов на прибыль, которую лицо получило в ходе осуществления предпринимательской деятельности, придется уплатить следующие штрафы (ст. 122 НК РФ):

• 20% от суммы налога;
• 40% от суммы налога при наличии доказательств умышленного сокрытия доходов.

При этом подлежит уплате налог на прибыль, которая была получена в течение ведения указанной деятельности.

Посмотрите видео. Незаконная предпринимательская деятельность: 

Административная ответственность

Запомните! За осуществление нелегальной предпринимательской деятельности к лицу применяется также административная ответственность в виде штрафа согласно положениям Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации. Штрафы налагаются при отсутствии регистрации и отсутствии соответствующей лицензии.

Общие положения и размеры возможных штрафов

В настоящее время размер административного штрафа за осуществление предпринимательской деятельности при отсутствии регистрации составляет от 500 до 2000 руб (ст. 14.1 КоАП). На размер штрафа влияет масштаб деятельности и иные обстоятельства.

Если лицо нарушило нормы лицензирования и не получило необходимую лицензию, на него возлагается обязанность по уплате следующих штрафов (п. 2 ст. 14.1 КоАП):

• 2000-500000 руб. для индивидуальных предпринимателей;
• 4000-5000 руб. для должностного лица;
• 40000-500000 руб. для юридического лица. При этом применяется конфискация имущества.

Если требования лицензирования нарушены, дополнительно налагаются штрафы следующего размера (п. 3 ст. 14.1 КоАП):

• 1500-2000 руб. для физических лиц. При наличии грубых нарушений: 4000-8000 руб.;
• 3000-4000 руб. для должностных лиц. При наличии грубых нарушений: 5000-10000 руб.;
• 30000-40000 руб. для организаций. При наличии грубых нарушений: 100000-200000 руб. При этом деятельность организации приостанавливается.

Внимание! Штрафы за незаконный бизнес по отдельным категориям:

• за нелегальную торговлю лекарственными препаратами (ст. 6.28 КоАП РФ): 1500-3000 руб. для физических лиц, 5000-10.000 руб. для должностных лиц и 20000-30000 руб. для организаций;
• за проведение нелегальных азартных игр за рамками игорных зон (ст. 14.1.1 КоАП и ст. 171.2 УК РФ): 700000-1000000 руб. Применяется также конфискация оборудования и лишение свободы на срок до шести лет;
• за продажу вещей, которые изъяты из гражданского оборота или ограничены в нем (оружие, сильнодействующие яды и т.д.) (ст. 14.2 КоАП): 1500-2000 руб. для физических лиц, 3000-4000 руб.для должностных лиц, 30000-40000 руб.для юридических лиц. При этом имущество конфискуется;
• штраф за ведение незаконной предпринимательской деятельности в транспортной отрасли (ст. 14.1.2 КоАП): 5000 руб. для граждан, 100000 руб. для индивидуальных предпринимателей;
• за организацию незаконных игр в специальных игорных зонах размер штрафа следующий (п. 4 ст. 14.1.1 КоАП): 2000-4000 руб. для граждан, 30000-50000 руб. для должностных лиц, 500000-1000000 руб. для юридических лиц.

Отдельным видом правонарушений выступает незаконная торговля билетами на матчи чемпионата мира-2018.

Если лицо перепродавало билеты с целью получения прибыли при отсутствии обязательных документов, то оно обязано уплатить штраф (ст. 14.15.

2 КоАП), размер которого равен 25-кратной стоимости билета для физических лиц, 30-кратной стоимости билета для лиц должностных и 500000-1000000 руб. для организаций.

За торговлю поддельными билетами при отсутствии состава преступления физические лица обязаны уплатить штраф в размере от 50000 до 70000 руб., должностные лица – от 150000 до 200000 руб., а юридические лица – от 1000000 до 1500000 руб.

 Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет в 2018 году?

Уголовное наказание

Если в результате нелегальной предпринимательской деятельности был причинен крупный ущерб (100000-250000 руб.) или особо крупный (свыше 1000000 руб.), лицо привлекается к уголовной ответственности (ст. 171 УК РФ).

Возможны следующие варианты санкций за указанное преступление:

• Физические лица, причинившие незаконными действиями крупный ущерб, обязаны уплатить штраф (п. 1 ст. 171 УК РФ) в размере не менее 300000 руб. или в размере суммы, равной заработной плате за два года. В качестве альтернативного наказания применяются исправительные работы и лишение свободы на срок до шести месяцев;
• Если деяние совершила группа лиц или же в результате деятельности причинен ущерб особо крупного характера, то размер штрафа (п. 2 ст. 171 УК РФ) составит 100000-500000 руб. или сумму, равную заработной плате за три года. Применим и альтернативный вариант наказания: 80000 руб. штрафа и пять лет лишения свободы;
• За нелегальное производство и хранение товаров размер штрафа (ст. 171.1 УК РФ) составляет не менее 300000 руб.;
• Нелегальная торговля алкогольной продукцией на постоянной основе влечет наложение штрафа (ст. 171.4 УК РФ), размер которого составит от 50000 до 80000 руб.;
• Нелегальное производство и реализация алкогольной продукции влечет наложение штрафа (ст. 171.3 УК РФ) в размере от 2000000 до 3000000 руб.

 Бесплатная консультация юриста по налогам.

Перспективы ужесточения наказания за незаконный бизнес

Большинство депутатов Государственной Думы Российской Федерации считают ужесточение санкций за ведение незаконной предпринимательской деятельности эффективным методом борьбы с процветающей теневой экономикой.

В марте 2018 года в Государственную Думу поступил законопроект, нормы которого направлены на увеличение размера штрафов за ведение предпринимательской деятельности при отсутствии соответствующей регистрации до 3000-5000 руб.

Кроме того, самозанятые лица, которые в настоящее время освобождены от уплаты налогов и не обязаны регистрировать деятельность, которой они занимаются, в ближайшем будущем могут также попасть в категорию индивидуальных предпринимателей.

Предлагается ввести налог для самозанятных лиц, размер которого составит 3% суммы дохода, который получен за услуги, предоставленные физическим лицам, и 6% за услуги для юридических лиц.

В 2018 году также ожидается введение штрафа за нелегальную реализацию санкционной продукции путем ее продажи. Размер штрафа для граждан составит 3000-5000 руб., для должностных лиц: 30000-50000 руб., для юридических лиц: 70000-100000 руб.

При определении размера штрафа в конкретной ситуации будут учтены различные обстоятельства дела, которые оказывают смягчающее или отягощающее воздействие.

При этом не стоит надеяться, что избежать ответственности удастся, если размер полученной прибыли не велик.

Посмотрите видео. Что будет за предпринимательскую деятельность без регистрации: 

Источник: https://potreb-prava.com/poleznye-stati/otvetstvennost-za-predprinimatelskuyu-deyatelnost-bez-registracii.html

Какой штраф за незаконное предпринимательство в 2018-2019 годах?

Многие россияне получают разного рода доходы в обход государственной казны, то есть без уплаты налогов и других обязательных платежей. Кто-то продает товары (в том числе через Интернет), другим удается заработать репетиторством или ремонтами.

Но далеко не все они осознают, чем рискуют, занимаясь подобным. Ведь за предпринимательскую деятельность, которая считается незаконной, предусмотрена серьезная ответственность.

Поэтому важно знать, что именно относится к такому предпринимательству и к каким последствиям может привести эта деятельность.

Ниже будет дано определение незаконной предпринимательской деятельности, а также вся необходимая информация о содержании разных видов ответственности за нее по налоговому, административному и уголовному законодательству. Мы расскажем, какие штрафы и другие наказания грозят предпринимателям-нарушителям в 2018-2019 годах.

Что является незаконным предпринимательством?

Для начала нужно определиться с тем, что такое предпринимательская деятельность вообще с точки зрения отечественного законодателя.

По Гражданскому кодексу это самостоятельная и направленная на получение постоянной прибыли от оказания услуг, проведения работ, реализации товаров или пользования имуществом деятельность, которая осуществляется на свой риск.

В этом нормативном правовом акте прописано также, что лица, которые занимаются предпринимательством, должны быть зарегистрированы в порядке, предусмотренном законодательством.

Если вести бизнес, предварительно не оформив его, такие действия считаются незаконным предпринимательством

Таким образом, законодатель разрешает ведение бизнеса исключительно при условии, что пройдена процедура государственной регистрации. Если же ведется деятельность, направленная на получение постоянного дохода, без проведения необходимых регистрационных действий и получения обязательных разрешений, происходит незаконное предпринимательство.

Форм его проявления может быть несколько:

• Ведение бизнеса без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
• Предпринимательство без получения лицензии (если для осуществляемых видов деятельности ее наличие обязательно).
• Предпринимательская деятельность с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Совет: узнайте, как получить автомобиль в лизинг для юридических лиц.

О том, что осуществляется незаконное предпринимательство, а именно незарегистрированная деятельность, свидетельствуют определенные факты:

• Предоставляются услуги, проводятся работы или другие операции с целью получения дохода при отсутствии записи о постановке на учет в качестве частного предпринимателя или юридического лица в соответствующих госреестрах (ЕГРЮЛ и ЕГРИП).
• Лицо занимается коммерческой деятельностью, не дождавшись завершения регистрации или после ее отмены.
• Предприниматель занимается тем видом деятельности, о котором не сообщил налоговикам при регистрации или на протяжении 2 месяцев после изменения специализации.

  Тинькофф банк — личный кабинет (войти)

Рассмотрим следующую форму незаконной предпринимательской деятельности – работу без оформления лицензии в той сфере, где она должна быть обязательно.

По отечественному законодательству примерно к 50 видам предпринимательства допуск предоставляется только при условии получения лицензии.

Незаконной считается как деятельность, подлежащая лицензированию, без получения разрешения на нее, так и несоблюдение сроков ее начала и прекращения.

Другими словами, если бизнес в определенной сфере запустили до того, как начала действовать лицензия, или продолжили вести хозяйственную деятельность после прекращения ее действия, это так же незаконно, как и работа без оформления лицензии. Противоречит закону и предпринимательство, в процессе которого нарушаются условия использования лицензии.

Полномочиями по выявлению фактов незаконной предпринимательской деятельности наделены следующие государственные органы:

• Налоговая служба.
• Прокуратура и другие правоохранительные органы.
• Антимонопольная служба.
• Органы, выдающие лицензии.
• Роспотребнадзор.

Совет: узнайте, как написать жалобу в Роспотребнадзор.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Физическое лицо, нарушившее закон, занявшись незаконным предпринимательством, в 2018-2019 годах, как и раньше, рискует пострадать материально.

При выявлении нарушения оно будет привлечено к ответственности в виде штрафа.

Рассмотрим, в каких размерах и при каких условиях применяется такое наказание по налоговому и административному законодательству.

Налоговый

Статья 116 Налогового кодекса предусматривает наказания за нарушения, связанные с регистрацией хозяйствующих субъектов в налоговой службе.

Как физическим лицам, так и компаниям грозит штраф, если они ведут предпринимательскую деятельность, не пройдя процедуру постановки на налоговый учет по этому кодексу.

За такие незаконные действия в 2018-2019 годах придется заплатить 10% от полученных при их совершении доходов, но не меньше 40 тыс. руб.

И даже если заявление о принятии на учет в качестве налогоплательщика подано, предприниматель будет оштрафован, если обратился к налоговикам не вовремя. В этом случае штраф составит 10 тыс. руб. Кроме штрафов, виновному предстоит заплатить налоги с суммы незаконно полученного дохода (НДС, на имущество, НДФЛ и т.д.)

Административный

По статье 14.1 КоАП привлекаются к ответственности лица, виновные в осуществлении предпринимательства без госрегистрации или спецразрешения (лицензии). Для них, в зависимости от содержания нарушения, предусмотрены следующие наказания:

• Для физических лиц, ведущих бизнес без постановки на учет в качестве индивидуальных предпринимателей и незарегистрированных в качестве юридических лиц образований — от 500 рублей до 2 тысяч.
• Предпринимательская деятельность без лицензии (когда она требуется):
  • для физических лиц – штраф на сумму от 2 до 2,5 тыс. руб.;
  • юридическим лицам придется заплатить 40-50 тыс. руб.;
  • должностные лица обязаны внести 4-5 тыс. руб.

Важно: одновременно могут конфисковать произведенную продукцию, сырье и оборудование, которое использовалось для ведения бизнеса.

• Предпринимательство с нарушением условий лицензии:
  • для физических лиц – от 1,5 тыс. руб. до 2 тыс. рублей;
  • для компаний – 30-40 тысяч рублей;
  • для должностных лиц – 3-4 тысячи рублей.
• Грубое нарушение требований лицензии:
  • для граждан – 4-8 тыс. руб.;
  • для компаний – 100-200 тыс. руб.;
  • для должностных лиц – 5-10 тыс. руб.

Важно: вместо штрафа может применяться такое наказание, как административное приостановление деятельности на период до 90 суток.

Административные штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в ближайшее время (уже в 2018-2019 годах) могут быть увеличены.

Это произойдет, если Госдумой будет принят соответствующий законопроект, находящийся на рассмотрении. В таком случае за ведение бизнеса без регистрации придется заплатить 3-5 тыс. руб., а не от 500 руб.

до 2 тысяч, как по действующему на сегодня КоАП. За работу без лицензии предлагается установить такой же штраф.

Совет: узнайте, как составляется возражение на судебный приказ.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Когда предпринимательская деятельность, противоречащая закону, приобретает серьезные масштабы, то есть сумма полученных доходов оказывается значительной, более жестким становится и наказание.

При определенных обстоятельствах, если совершенное будет признано преступлением, виновный привлекается к уголовной ответственности.

Решение по такому делу принимает суд по месту проживания виновного или по месту ведения бизнеса.

Незаконному предпринимательству посвящена 171 статья Уголовного кодекса. Чтобы попасть под ее действие, должно произойти следующее:

• Ведется бизнес без регистрации или с регистрацией, но без лицензии (если она требуется).
• Такие действия привели к крупному ущербу государству, юридическим или физическим лицам либо получен крупный доход.

К виновному в описанном преступлении в 2018-2019 годах может быть применено одно из наказаний:

• Штраф – до 300 тыс. руб. или в сумме, соответствующей зарплате или другому доходу нарушителя за определенный период, который не может превышать 2 лет.
• Обязательные работы – до 480 часов.
• Арест – до 6 месяцев.

Ответственность может быть еще жестче, если предпринимательство с нарушением закона ведется при следующих обстоятельствах:

• Действия в организованной группе.
• Получен особо крупный доход.

В таком случае виновный будет привлечен к ответственности одного из видов:

• Штраф – 100-500 тыс. руб. или сумма, соответствующая доходу за 1-3 года.
• Принудительные работы – до 5 лет.
• Лишение свободы – до 5 лет. Такое наказание может сопровождаться штрафом в сумме до 80 тыс. руб. или в размере полученного в течение периода до 6 месяцев дохода.

В отдельную статью 171.3 выведена ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в сфере оборота алкоголя и спирта.

Если производить такую продукцию, закупать, поставлять, хранить, перевозить или продавать в розницу без лицензии (когда она должна быть) в крупных размерах, в 2018-2019 годах может наступить одно из следующих негативных последствий:

• Штраф – от 2 до 3 млн руб. или в сумме, эквивалентной полученным за один-три года доходам.
• Принудительные работы – до 3 лет.
• Лишение свободы – до 3 лет.

Совет: узнайте, для чего нужен отчет по форме СЗВ-М.

Дополнительно к основному наказанию виновного могут лишить права вести деятельность определенного вида на период до 3 лет. Если те же действия совершены с отягчающими обстоятельствами, то есть размер ущерба особо крупный или действовала организованная группа, ответственность будет еще более серьезной — вплоть до лишения свободы на 5 лет.

Важно: крупным размером ущерба, о котором идет речь в статье 171 УК, считается 1,5 млн руб., а особо крупным – 6 млн руб. Что касается статьи 171.3, то здесь крупный ущерб – это незаконно произведенный или реализованный спирт (алкогольные напитки) на сумму больше 100 тыс. руб., а особо крупный размер – на 1 млн руб.

Подводим итоги

Незаконная предпринимательская деятельность представляет собой оказание услуг, проведение работ, продажу товаров, передачу в пользование своего имущества и другие действия, направленные на неоднократное получение дохода. Чтобы обрести право на ведения такой деятельности, необходимо пройти государственную регистрацию, а в некоторых случаях еще и получить лицензию. Если этого не сделать и начать вести бизнес, он будет признан незаконным.

За осуществление незарегистрированной деятельности предусмотрена ответственность в налоговом, административном и уголовном законодательстве.

Такие действия приводят к штрафу, размер которого зависит от тяжести правонарушения.

Не исключено, что уже в 2018-2019 годах произойдет ужесточение административной ответственности за незаконное предпринимательство, поскольку на рассмотрении в Госдуме находится соответствующий законопроект.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost/

Незаконная предпринимательская деятельность: наказание. Физическое лицо: ответственность и штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Осуществление коммерческой деятельности без постановки на учет в налоговых органах преследуется по закону.

Поэтому гражданину, который регулярно оказывает услуги или продает товары, просто необходимо зарегистрировать свой бизнес.

В противном случае лицо могут ожидать штрафные санкции и даже изоляция от общества на срок до нескольких лет.

Определение

Предпринимательской является деятельность, которая направлена на постоянное получение прибыли от реализации товаров, оказания услуг или выполнения работ. Для того чтобы доказать факт того, что человек занимается бизнесом, нужны два существенных обстоятельства:

• систематичность;
• извлечение выгоды в виде денежных средств.

Если гражданин более двух раз в год получает прибыль от осуществления продажи вещей или оказания каких-либо услуг, то, соответственно он должен встать на учет в налоговой и платить взносы в казну государства.

В ином случае такой бизнес будет определяться как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо при этом будет нести в виде административной, налоговой или уголовной ответственности.

Все будет зависеть от полученных сумм и масштабов производства.

В том случае, если гражданин решил заниматься предпринимательством, он должен получить лицензию, если она требуется (например, занятие банковской деятельностью, открытие заправочной станции), а также встать на учет в налоговой инспекции как ИП.

Если лицо не выполнит эти два условия, то его бизнес будет квалифицирован как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо в этом случае будет нести в виде привлечения к ответственности по ст. 171 кодекса о злодеяниях.

Наказание

Если гражданин систематически извлекает прибыль от продажи вещей и оказания услуг, но при этом не платит взносы в доход государства и не зарегистрирован как ИП, его бизнес — это незаконная предпринимательская деятельность.

Наказание физическое лицо в данной ситуации может понести по одному из трех предусмотренных видов ответственности:

• административной (штрафные санкции здесь составляют от 500 рублей и достигают 2000);
• уголовной (изоляция от общества на определенный срок, денежные выплаты из дохода виновного, арест, обязательные работы);
• налоговой (при выявленных нарушениях предусмотрены обязательные выплаты от полученных сумм в размере 10 %, но не больше 20 000 рублей, а также 20 %, если бизнес осуществлялся больше трех месяцев).

Органы правопорядка

Выявлять осуществление незарегистрированного в установленном порядке бизнеса могут следующие уполномоченные на это государственные структуры:

• полиция;
• налоговая инспекция;
• прокуратура;
• антимонопольная служба;
• торговая инспекция.

Факт нарушения закона должен быть зафиксирован проверяющими органами в протоколе. Кроме того, должно пройти не больше двух месяцев с момента выявления и пресечения такого правонарушения, как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо в данной ситуации может понести только по решению суда.

Незаконный бизнес как преступное деяние

В данном случае лицо может быть привлечено к ответственности по ст. 171 кодекса о злодеяниях. Она наступает только в том случае, если правоохранительными органами будет выявлено получение доходов лицом в крупных размерах, т.е. не меньше 250 000 рублей.

При этом полиции достаточно сложно уличить человека в незаконном бизнесе, потому как для этого необходимо проведение контрольной закупки на большие суммы денежных средств, что достаточно проблематично.

Именно поэтому, не имея достаточных доказательств для открытия дела, его возбуждать не будут.

Уголовная ответственность наступает за причинение особо крупного ущерба в сумме от 250 000 и более, и только после этого коммерция определяется как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо (2016 г.) несет следующее:

• штраф в сумме до 300 000 рублей либо с дохода виновного за период до 2 лет;
• обязательные работы;
• арест.

Если коммерческая деятельность, осуществляемая вне закона, повлекла за собой причинение ущерба в очень большом размере, то штрафные санкции здесь составляют от 100 000 рублей и достигают 500 000. Кроме того, виновному лицу может быть назначено наказание в виде изоляции от общества на срок до пяти лет, но с наименьшими денежными выплатами.

Именно такими последствиями заканчивается незаконное предпринимательство (РФ). Поэтому гражданам, занимающимся коммерческой деятельностью, которая приносит им постоянный доход, лучше всего зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства в качестве ИП и платить взносы с бизнеса в доход государства.

Ответственность по КОАП

Предусматривает штраф от 500 рублей и до 2000 за незаконную предпринимательскую деятельность. Дело о привлечении к административной ответственности рассматривается мировым судьей.

Это может происходить по месту совершения правонарушения или на территории участка проживания гражданина, если он сообщит об этом.

При наложении штрафа, его размер будет зависеть от того, впервые человек совершил проступок или же уже привлекался за ведение незаконного бизнеса.

В КОАП существует несколько типов правонарушений:

• работа без лицензии и нарушение правил ее использования;
• коммерческая деятельность без учета в налоговой.

Конечно, размер штрафа будет зависеть от конкретного случая. Работа без специального разрешения может быть более серьезным нарушением закона, чем деятельность без регистрации. Именно поэтому штрафы всегда назначаются судом при изучении и рассмотрении конкретных обстоятельств дела.

Органы правопорядка, торговая инспекция и антимонопольная служба могут только выявить такое правонарушение, как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо КОАП предполагает в виде штрафа, который будет уплачен человеком только на основании решения суда.

Санкции

Если человек занимается бизнесом и не зарегистрировался в установленном порядке в качестве ИП, то налоговой это рассматривается как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо (2016 г.

) понесет в виде уплаты штрафа в сумме от 20 000 рублей до 40 000. Если рассматривать в процентном соотношении, то это от 10 до 20 % всех доходов.

В случае несоблюдения сроков постановки на учет в инспекции недобросовестному бизнесмену грозит штраф от 5000 до 10000 рублей.

Если гражданин получил материальный ущерб от осуществления бизнеса, находящегося вне закона, он может обратиться лично в органы правопорядка для того, чтобы нарушителя привлекли к ответственности.

В первую очередь в том, чтобы незаконных коммерсантов стало как можно меньше, заинтересована налоговая инспекция.

Как уже известно, НК РФ предусмотрена ответственность в виде уплаты немалых штрафов для нелегальных предпринимателей, которые длительное время осуществляют свой бизнес без определенных документов.

Незаконная предпринимательская деятельность физического лица всегда направлена на получение им постоянной прибыли от оказания услуг или продажи товаров. Такой бизнес не зарегистрирован надлежащим образом в налоговой инспекции.

Это влечет за собой наступление неприятных последствий в виде уплаты штрафов, а в особых случаях и тюремного заключения для виновного человека.

Поэтому граждане, которые столкнулись с незаконной коммерцией, должны обязательно сообщать об этом в правоохранительные органы, чтобы обезопасить себя и своих близких от покупки некачественных вещей, продуктов и оказания услуг.

Постановка на учет

Для того чтобы деятельность физического лица, направленная на получение постоянной прибыли, была полностью законной, ему нужно зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства в качестве ИП. Для этого необходимо предоставить следующие бумаги:

• письменное заявление;
• чек об уплате госпошлины;
• паспорт;
• ИНН и его ксерокопия.

Также лицу нужно определиться с системой налогообложения. Это необходимо сделать для того, чтобы платить взносы с бизнеса было проще и в меньшем размере.

Если все документы будут собраны и поданы в инспекцию, то оформление свидетельства ИП займет всего несколько дней.

Совершить данные действия гражданину необходимо для того, чтобы не платить в будущем штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, а также сохранить свое время и деньги.

Разновидности

Не каждая деятельность, за которую граждане платят деньги, может считаться предпринимательской. Человек может получить доход от:

• использования своего имущества (это может быть сдача жилья или транспорта в аренду на сутки);
• продажи вещей — продуктов, бытовой техники, мебели;
• оказания услуг — парикмахерских, массажных, косметических.

Даже в том случае, если женщина сделала прическу своей знакомой и получила от нее за это деньги, она не обязана сразу идти в налоговую и регистрироваться в качестве ИП.

Вот если это будет ее постоянным занятием, приносящим стабильный доход, то тогда в этой ситуации нужно будет встать на учет.

В противном случае такой бизнес — незаконная предпринимательская деятельность, наказание за которую может составить до нескольких тысяч рублей.

Судебная практика

Выявить незарегистрированных коммерсантов органам охраны порядка бывает достаточно сложно и не всегда возможно. Но иногда на практике встречаются такие ситуации, когда покупатели, получившие некачественный товар, сами приходят в полицию или налоговую службу.

Пример из материалов дела:

Гражданка попросила свою знакомую помочь ей сделать на кухне и в ванной комнате красивый и современный ремонт. Последняя согласилась, потому что является профессиональным штукатуром-маляром и получает за такие «шабашки» неплохой доход, хотя официально нигде не работает и не зарегистрирована как ИП.

После того как женщина выполнила свою работу, заказчица попросила ее снова побелить потолок, потому что он был недостаточно белым и чистым. Гражданка не согласилась, взяла деньги и ушла.

Заказчица обратилась в налоговую с заявлением о привлечении последней к ответственности за незарегистрированный бизнес и представила доказательства того, что ремонт квартир является основным доходом ее знакомой.

Налоговой инспекцией был составлен протокол, на основании которого суд принял решение о привлечении гражданки к ответственности, которая предполагает в виде наказания штраф физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, нарушительница должна была зарегистрироваться в качестве ИП в пятидневный срок.

В данном примере видно, что женщина просто осуществляла незаконную коммерческую деятельность, используя свои собственные навыки работы и умения. Но она не хотела платить налоги государству, поэтому была оштрафована судом за неправомерные действия.

Если бы гражданка постоянно проводила некачественные ремонты в жилых помещениях, а также организациях и предприятиях, где сумма дохода считалась внушительной и достигала, к примеру, 300 тысяч рублей, то виновную можно было бы привлечь к ответственности за такое преступное деяние, как незаконная предпринимательская деятельность ст. 171 УК.

Источник: http://fb.ru/article/271658/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyatelnost-nakazanie-fizicheskoe-litso-otvetstvennost-i-shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Незаконная предпринимательская деятельность — какая грозит ответственность

В странах с рыночной экономикой, к которым относится и Россия, большинство граждан занимается делом, приносящим им доход. Чаще всего, это наемный труд.

Но есть еще миллионы трудоспособных россиян, которые ведут свой бизнес, получая доход самостоятельно.

Многие из них рискуют попасть под ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, потому что не платят налоги.

Государство пытается вывести этих граждан из тени разными способами. Это и простая регистрация бизнеса, и низкие налоговые ставки для физлиц, и предоставление субсидий из бюджета на развитие своего дела. Но кроме стимулирующих методов к нелегальному бизнесу применяются санкции. Одна из них — штраф за незаконное предпринимательство.

Что признается предпринимательской деятельностью

Чтобы понимать, с кого могут взыскать штраф за незаконное предпринимательство, надо сначала разобраться в том, какая деятельность признается предпринимательской.

Об этом говорится в статье 2 Гражданского кодекса. Предпринимательство – это деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Казалось бы, наемный труд тоже подходит под это определение. Но у предпринимательской деятельности есть еще два критерия – самостоятельность и рисковый характер.

Наемный сотрудник работает не самостоятельно, а под контролем работодателя, выполняя порученные ему должностные обязанности. Кроме того, в работе по трудовому договору практически нет рисков – каким бы ни было финансовое положение работодателя, он обязан выплачивать работнику зарплату.

То есть, деятельность физического лица признается предпринимательской, если он получает доход в виде оплаты за предлагаемые им услуги или товары вне трудовых отношений. Исключение – продажа продукции, выращенной в личных подсобных хозяйствах, если площадь земельного участка не превышает 0,5 га.

Как легализовать самостоятельно полученные доходы

Чтобы легализовать самостоятельно полученный доход, надо сообщить в налоговую инспекцию его размеры и заплатить налог по установленной ставке. Как это сделать? Есть три варианта:

1. Сдать по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ и перечислить в бюджет 13% от полученных доходов.
2. Зарегистрировать бизнес в формате ИП или ООО и платить налоги в рамках выбранной системы налогообложения. Часто это оказывается выгоднее, чем платить 13% НДФЛ.
3. Получить статус самозанятого. О том, что это за категория, расскажем дальше, потому что информации по этому вопросу много.

А вот самостоятельное получение доходов без отчета в налоговую инспекцию — это незаконная предпринимательская деятельность. И при ее выявлении физическое лицо могут привлечь к административной, налоговой и уголовной ответственности.

Итак, что конкретно грозит физическому лицу за нелегальное ведение бизнеса? А в самом жестком варианте — за что могут посадить незаконного предпринимателя?

Сначала о сравнительно мягких санкциях – административных. Штраф за незаконное предпринимательство – это мера, предусмотренная статьей 14.1 Кодекса об административных правонарушениях.

Сейчас это довольно скромная сумма: от 500 до 2000 рублей.

И только если деятельность, которой занимается незарегистрированный бизнесмен, относится к лицензируемой, штраф за незаконное предпринимательство чуть выше: от 2000 до 2500 рублей.

Конечно, такие штрафы никак не могут мотивировать граждан легализоваться и официально открыть бизнес.

Ведь предприниматели, зарегистрированные в ИФНС, не только платят налоги и взносы, но обязаны выполнять множество других норм.

Например, своевременно сдавать отчетность, использовать кассовый аппарат, соблюдать законодательство о защите прав потребителя и др. И за нарушение этих норм тоже штрафуют, причем, на десятки и даже сотни тысяч рублей.

Налоговая ответственность наступает, если будет доказано, что нелегальная предпринимательская деятельность принесла доход, с которого не уплачены налоги. А это не так просто сделать.

• Во-первых, надо получить документальное подтверждение нелегальных доходов.
• Во-вторых, к разбирательству с незаконным предпринимателем надо привлечь его покупателя или клиента.
• В-третьих, доказать, что получение прибыли происходит на постоянной основе.

Но если все факты доказаны, то по статье 122 НК РФ с неуплаченного налога взыскивается 20%. Если же будет выявлено, что неуплата налога умышленная, то штраф составит уже 40%. Плюс надо заплатить сам налог и пени за его просрочку.

Еще одна мера налоговой ответственности – за нарушение правил постановки на налоговый учет. Если предпринимательская деятельность без регистрации в ИФНС ведется более 30 дней, то возможен штраф по статье 116 НК РФ в размере 10 000 рублей.

Ну а наконец, про уголовное наказание за нелегальный бизнес по статье 171 УК РФ. Это самая серьезная мера, но и основания для привлечения к уголовной ответственности должны быть вескими.

Доход, полученный от незаконной предпринимательской деятельности, должен составлять более 2,25 миллиона рублей.

Если суммы меньше, то привлечь можно только к административной или налоговой ответственности.

К нелегальному бизнесмену, который получил доход в крупном размере (от 2,25 до 9 миллионов рублей) и не имел сообщников, могут быть применены следующие меры уголовного преследования:

• штраф до 300 тысяч рублей или в размере дохода осужденного за период до двух лет;
• обязательные работы на срок до 480 часов;
• арест на срок до 6 месяцев.

Уголовное наказание за получение дохода организованной группой или в особо крупном размере (от 9 миллионов рублей) намного строже:

• штраф до 500 тысяч рублей или в размере дохода осужденного за период до трех лет;
• принудительные работы на срок до пяти лет;
• лишение свободы на срок до пяти лет.

Как видно, сравнительно безопасно вести только мелкий нелегальный бизнес, правда, делать это с каждым годом становится все труднее. От незарегистрированных предпринимателей, в первую очередь, отказываются сами покупатели и клиенты.

Продажа товаров или оказание услуг в этом случае не регулируется законом о защите прав потребителей. А это значит, что нельзя получить документ об оплате или заменить бракованный товар. Нелегалы просто не выдерживают конкуренцию с официальными предпринимателями.

Кроме того, возникают сложности с оплатой товаров и услуг. Если на личную карту или счет регулярно приходят деньги от разных лиц, это может заинтересовать банк, который обязан выполнять законодательство о легализации доходов. Тогда придется объяснять финансовой разведке, откуда и за что приходят постоянные платежи.

Что делать тем, кто хочет вести легальный бизнес

Кратко на этот вопрос мы уже ответили – надо сообщать в налоговую инспекцию о полученных доходах и платить с них налоги.

Если вы получает доход нерегулярно, например, это авторский гонорар за изредка публикуемые статьи, или доход от сезонной сдачи квартиры, то можно просто по итогу года сдать декларацию 3-НДФЛ. Доказывать размер полученного дохода не надо, просто укажите в декларации сумму и рассчитайте налог по ставке 13% (при условии, что вы являетесь налоговым резидентом РФ).

Для тех, кто ведет регулярный бизнес, да еще и с привлечением работников, надо пройти регистрацию в ИФНС. Проще всего зарегистрировать ИП, но если у вас есть партнеры, то лучше открыть ООО. После этого вы станете зарегистрированным субъектом предпринимательской деятельности и сможете на равных работать с другими коммерческими структурами.

Но с 2019 года будет легализована еще одна форма предпринимательской деятельности – так называемые самозанятые. Это физические лица, которые самостоятельно оказывают услуги и продают товары без привлечения работников. Причем, допустимая выручка для них будет ограничена – не более 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год.

За полученные доходы придется платить налог на профессиональный доход. Ставка НПД зависит от того, кому проданы товары или оказаны услуги. Если это обычные физические лица, т.е.

население, то ставка составит всего 4% от дохода. Если же потребителями товаров и услуг будут организации или ИП, то ставка выше – 6% от выручки. Но это все равно меньше, чем 13% НДФЛ.

Самое главное – получить статус самозанятого будет проще, чем открыть ИП или ООО. Регистрация будет происходить через мобильное приложение «Мой налог», которое можно установить на компьютер или телефон.

Кассовый аппарат не нужен, чек для покупателя или клиента будет формировать само приложение в электронном виде.

Самостоятельно налог рассчитывать не надо, ИФНС будет направлять уведомления об уплате налога, которое формируется на основании данных об оплатах, внесенных в приложение.

Платить налог на профессиональный доход надо каждый месяц, если самозанятый получил в этот период доходы. Если доходов нет, ничего платить не придется.

Пока что пилотный проект по самозанятым будет запущен только в Москве, МО, Татарстане и Калужской области на срок от полугода до шести месяцев. Если проект докажет свою целесообразность, он станет действовать на всей территории РФ. И возможно, что после этого само понятие нелегального бизнеса уйдет в прошлое.

Источник: https://forma-r21001.ru/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyat/