Ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом

Ответственность за неуплату транспортного налога

Окончание года – это сложный период, который сопровождается хлопотами и заботами. И речь не только о подготовке к празднованию Нового года, но и о всевозможных бюрократических процедурах, большинство из которых необходимо выполнить до начала декабря.

Одной из таких процедур является уплата транспортного налога. Оплата налогов – это один из способов пополнения регионального бюджета. Именно поэтому власти на местном и региональном уровне следят за тем, чтобы налоговые взносы поступали в бюджет в установленные законом сроки.

Налогоплательщики, которые пренебрегают своей обязанностью по уплате налога за принадлежащее им имущество, привлекаются к ответственности.

Общая информация об уплате транспортного налога

В соответствии с требованиями Налогового кодекса, уплата транспортного налога производится месту фактического нахождения авто. Данный нормативным правовым актом устанавливается предельный срок внесения такого платежа – 1 декабря.

Расчет налогового сбора производится в соответствии с данными, представленными регистрирующим органом. Если объект налогообложения регистрировался или снимался с учета в течение всего налогового периода, к итоговой сумме применяются коэффициенты.

Исчисление налога производится только за полное количество месяцев, в течение которых автомобиль был официально постановлен на государственный учет. Следовательно, регистрационный период считается полными месяцами вне зависимости от даты постановки транспортного средства на учет.

Рекламный блок:

Уплата налогового сбора производится по уведомлению, высылаемого гражданам сотрудниками налоговой инспекции.

Квитанция на уплату налога считается правомерной только в том случае, если она выписана за период, не превышающий три года. Если налогоплательщику пришел документ с нарушением этого срока, он не должен его выполнять. В подобной ситуации гражданину необходимо обратиться в суд с исковым заявлением о признании уведомления недействительным.

Если налогоплательщик не уплачивает налог в установленные законом сроки, сотрудники налоговой инспекции принимают решение о привлечении его к ответственности.

Чем чревато уклонение от уплаты налога

Уклонение автомобилиста от уплаты транспортного налога может повлечь за собой различные процедуры уголовного и административного характера. Сотрудники налоговой инспекции могут инициировать в отношении должника:

1. Налоговую проверку.
2. Начислить пени за неуплату налога в установленные законом сроки.
3. Наложить арест на имущество должника и его банковский счет.
4. Отчудить арестованное имущество в счет задолженности по уплате налога.
5. Взыскать налог путем удержания части заработной платы нарушителя.
6. Изъять денежные средства.
7. Наложить запрет на выезд нарушителя за границу.

Ответственность за неуплату транспортного налога физическими лицами

По закону, собственник транспортного средства должен оплатить налог за принадлежащее ему имущество до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если налогоплательщик не уплачивает налог в установленные законом сроки или вносит оплату не полностью, с него взыскивается необходимая сумма.

Порядок взыскания налога с физических лиц

Если налогоплательщик не уплатил налог в установленные законом сроки, прежде всего ему направляется требование оплатить образовавшуюся задолженность и начисленные пени в отношении транспортного налога.

Если человек игнорирует направленное ему требование, по истечении срока исполнения, требование о взыскании образовавшейся задолженности, пени и штрафа, направляется в суд.

Налоговая инспекция может передать дело в суд только в случае, если общая сумма долга превышает 3 тысячи рублей.

Исковое заявление в суд с требованием взыскать задолженность с налогоплательщика может быть подано в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налогового сбора.

Взыскание налога в счет имущества проводится с соблюдением определенной последовательности. Налог может быть взыскан только в счет следующего имущества:

1. Денежные средства, хранящиеся на счетах в банке, на электронных платежных системах.
2. Наличные денежные средства должника.
3. Имущества, переданного в пользование третьим лицам, которые не имеют на него права владения, если такие договор были расторгнуты до исполнения налогоплательщиком его обязанностей по уплате сбора.
4. Прочего имущества, кроме того, которое используется для повседневного использования физическим лицом и членами его семьи (предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального использования).

Если арест накладывается на имущество, не являющееся денежными средствами, налог будет считаться погашенным только после реализации арестованного имущества и внесения всех вырученных средств в региональную казну. Должностные лица не имеют права приобретать данное имущество.

Со дня наложения ареста на имущество до его фактической продажи пени на неуплаченный транспортный налог не начисляется.

Правила подачи заявления на взыскание налога

Заявление о взыскании задолженностей по уплате транспортного налога, пени и штрафов подается в суд общей юрисдикции. В течение одного дня с момента подачи заявления, копия этого документа должна быть направлена сотрудником налоговой инспекции лицу, с которой будет взыскиваться задолженность.

Срок исполнения обязательств налогоплательщика по уплате сборов составляет три года. Если в течение этого промежутка времени сумма задолженности по налогу превысит установленную законом отметку в 3 тысячи рублей, в течение полугода с даты, когда долг достиг этой суммы, сотрудники налоговой инспекции передают заявление в суд.

Если в течение 3 лет сумма долга, пени и штрафов не превысила 3 тысячи рублей, налоговая инспекция обращается в суд в течение полугода со дня истечения этого срока.

При пропуске срока по уважительным причинам, он может быть восстановлен судом.

Налоговый орган может представить к заявлению о взыскании неуплаченного налога, пени и штрафов ходатайство о наложении ареста на имущество должника, чтобы обеспечить все требования.

Взыскание налога за счет имущества должника производится в порядке, установленном исполнительным производством, и осуществляется судебными приставами.

Штраф за уклонение от уплаты транспортного налога

Автомобилист, приобретший свое первое транспортное средство, зачастую не знает, что ему нужно самостоятельно сдавать документы в налоговую инспекцию. За несвоевременное предоставление документов и оплату налога не в установленный законом период, собственник транспорта привлекается к ответственности в рамках уголовного законодательства.

По закону, каждый налогоплательщик должен отчитываться о полученных им доходах и приобретении крупного имущества, облагаемого доходом, в налоговой декларации или прочих документах.

Если налогоплательщик указывает в этих документах заведомо ложные сведения, такие нарушение признается уклонением от уплаты налогов в крупном размере.

Ответственность за такое деяние – от 100 до 300 тысяч рублей, в размере заработной платы осужденного за промежуток от одного года до двух лет.

Если налогоплательщик уклоняется от уплаты налогов в особо крупном размере, сума штрафа варьируется от 200 до 500 тысяч рублей. Помимо того, гражданин привлекается к ответственности в виде общественных работ до трех лет или лишения свободны на этот же промежуток времени.

Крупный размер – сумма, в течение трех календарных лет превышающая 600 тысяч рублей.

Особо крупный размер – сумма недоимок за этот же период превышает 3 миллиона рублей.

Лицо, которое впервые совершило такое деяние, не привлекается к уголовной ответственности, если оно полностью уплатило все суммы недоимки, пени и штраф (размер штрафа устанавливается налоговым кодексом).

Последствия неуплаты транспортного налога

На данный момент размер штрафа за несвоевременную уплату налога составляет 20 процентов от общей суммы задолженности. Если сотрудникам налоговой инспекции удастся доказать, что человек умышленно уклонялся от уплаты налога, штраф будет увеличен до 40% процентов от общей суммы недоимки.

Первое последствие, которое ожидает каждого налогоплательщика, не уплатившего сборы в установленные законом сроки, — начисление пени. Пени начисляется за каждый день просрочки (учитываются календарные дни).

• Информация на сайте может быть не полной, т.к. законодательство регулярно меняется, вносятся поправки в законы.
• В каждом отдельном случае могут быть особые условия.
• Именно по этой причине обратитесь за консультацией бесплатно к нашим экспертам, мы выслушаем и окажем помощь в решении вашей проблемы! Задавайте вопрос сейчас!

Источник: http://AutoLegal.ru/transportnyj-nalog/otvetstvennost-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Последствия неуплаты транспортного налога

Все собственники средств передвижений разного типа и категории должны знать, что после регистрации данной собственности на них возлагается уплата транспортного налога.

На этом основании было выдвинуто требование всем физическим лицам и организациям сообщать в региональные ФСН на факте приобретения транспорта и о том, что оно уже находится в распоряжении.

За неуплату транспортного налога присуждаются определенные штрафные санкции. Это известно всем, но не все знают, чем грозит неуплата транспортного налога, то есть что нужно предпринять, чтобы избежать уплаты назначенной пени.

В данной статье вниманию представлена информация относительного того, какие установлены сроки для оплаты налога в 2019 году, есть ли особо важные моменты, на которые требуется обязательно обратить внимание.

Оплата налога – ключевые моменты

Все граждане РФ за владение транспортным средством – мотоциклом, автомобилем, мотороллером, яхтой, снегоходом или самоходной машиной – обязаны платить особый транспортный налог.

Размер данной платы не имеет четко фиксированного размера, все зависит от региона. Области сами устанавливают ставку, опираясь на общую экономическую ситуацию.

Сумма зависит от объема двигателя, от вида автомобиля, от вместимости и стоимости его. Вне зависимости от того, какое транспортное средство числится за человеком, он обязан будет платить его, вне зависимости от того, пользуется он им или нет.

Некоторое время назад налоговая служба получала информацию о находящихся в распоряжении средствах передвижения и их собственников из специальных организаций, которые занимаются регистрационными процессами.

Все это сопровождалось с некоторыми неудобствами, потому была разработана схема, связанная с тем, чтобы подобная информация в налоговую предоставлялась самим собственником.

После подачи в органы налоговой всех необходимых данных, водителю на дом будет приходить квитанция с суммой оплаты, то есть заниматься самостоятельным расчетом не придется.

Сумма транспортного налога бывает разной. Все зависит от вида транспорта, от уровня мощности его двигателя и иных параметров.

Вот самые основные из них:

1. Принимаются во внимание сведения, присутствующие в техническом паспорте средства передвижения. Как правило, это количество лошадиных сил установленном двигателе.
2. Налоговая ставка на одну единицу силы, которая является разной в каждом отдельном регионе. Данное число умножается на их общее число.
3. Количество месяцев в году, во время которых средство находилось в собственности.

Что касается сроков оплаты налогов, то необходимости сделать это до первого октября. Это сроки, установленные на законодательном уровне.

Оплата производится собственником машины на основании предварительно полученного уведомления.

Чем грозит неуплата?

Каждый человек, имеющий в своем распоряжении личное транспортное средство, должен знать, какие санкции могут быть назначены за не поступившие в установленные сроки суммы налога.

Среди основных мер наказаний, которые назначаются по причине неоплаты налога, можно отметить следующее наказание:

• назначение штрафа;
• начисление и удержание пени;
• наложение ареста на имущество гражданина, который должен;
• изъятие наличных средств в счет погашения задолженности;
• запрет на выезд на границу;
• удержание определенной суммы из ежемесячной заработной платы, которая начисляется на банковскую карту.

Если налоговая подала в суд и требует взыскать все неоплаченные суммы, а также штрафы и пени через региональные судебные инстанции, стоит знать, что она имеет на это полное право.

Размер такой суммы может быть разным, она варьируется в прямой зависимости от времени просрочки, от перечисленных выше моментов. При начислении используются правила – штраф за неуплату транспортного налога начисляется только за последние три года, не более.

Иск может быть составлен и направлен только в том случае, если его сумма составляет более 5000 рублей.

Заявление в суд также имеет особые сроки ограничения, он может быть подан в суд не позднее 6 месяцев после того, как истекли все положенные и заявленные сроки произведенной уплаты.

Если налоговая организация пропустила по какой-то причине данный установленный срок, добиться решение вопроса будет не просто.

Если интересует вопрос относительно размера штрафа, то можно отметить, что он рассчитывается в размере 20% от суммы начисленной задолженности.

Если же в процессе судебного разбирательства было доказано, что налог и назначенная пеня за неуплату транспортного налога не был оплачен умышленно, то последствия неуплаты транспортного налога могут быть увеличены до 40%.

Многих интересует, могут ли арестовать машину за неуплату транспортного налога. Здесь можно дать положительный ответ — суд вполне может принять подобное решение.

Как видно из всего сказанного выше, ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом является достаточно серьезной.

: Чем чревата неуплата транспортного налога?

Итак, ясно, что будет собственнику транспортного средства, если он не оплатит налог. Если физическое или юридическое лицо не сделает оплату налога в установленные сроки, то есть до 1 октября, это значит, что в каждый день последующей просрочки будет начислена пеня.

Сам штраф начисляется в тот момент, когда неплательщик примет решение оплатить сумму ранее установленного налога и пени, которая была назначена.

Пеня рассчитывается по следующей формуле:

1. Сумма неуплаты налога.
2. Общее количество дней, прошедших с момента начала просрочки.
3. Процент начисленной пени.
4. Сумма всей задолженности в целом.
5. Региональная рефинансированная ставка.

Каждый собственник транспортного средства не должен затягивать с оплатой, так как от этого назначенные штрафы и пени будут только увеличиваться.

В особо запущенных ситуациях налоговая обратиться в суд, что приведет или к аресту имущества или к совершению вычета из личных банковских счетов.

Все это достаточно неприятно и устраняется намного дольше и сложнее, чем простая ежегодная оплата налога.

Размеры штрафов и пени

Пеня начисляется сразу после зафиксированной неуплаты установленного налога или при несвоевременной его оплате. Штраф, как уже отмечалось, составляет 20% от всего назначенного налога.

Что касается пени, то данная штрафная санкция начисляется строго на сумму долга, это определенный начисленный ежедневный платеж.

Рассчитывается она по особой формуле – сумма задолженности умножается на количество просроченных дней и на ставку установленного регионального рефинансирования.

Чтобы было более понятно, как начисляется пеня за транспортный налог, можно рассмотреть следующий пример:

Если лицо должно было заплатить 2000 рублей за транспортный налог, но не совершил выплату за 3 месяца, сумма с начисленными штрафными платами составит — 2000 налог х 8,25% х 1/300 х 90дн =49руб 50коп.

Говоря иными словами, за три просроченных месяца придется заплатить вместе с налогом 2049.5 рублей. Если же был назначен еще и штраф, к данной сумме потребуется добавить 400 рублей.

Если и штрафная сумма по какой-то причине не была оплачена, лицо могут привлечь к ответственности в виде наложения ареста на имущество. В этом случае сотрудники налоговых органов выносят протокол и направляют его в федеральную службу судебных приставов.

Действует подобный документ 2 месяца с того времени, когда был направлен к приставам, то есть по истечении 2 месяцев невозможно запускать исполнительное производство по просроченном налоге.

На основании всего сказанного выше можно сделать вывод, что неуплата транспортного налога грозит достаточно серьезными проблемами. Налог в этом случае увеличивается практически в три раза, более того, есть риск столкнуться с такими проблемами, как арест имущества и счетов.

Даже если произошла та или иная чрезвычайная ситуация, стоит предупредить об этом сотрудников налоговой службы. В противном случае придется тратить много времени и нервов, на опротестование судебного решения через суд.

Как самостоятельно проверить задолженность?

Многие профессиональные юристы советуют самостоятельно проверять задолженность, чтобы обезопасить себя от вероятной задолженности и всех последствий, которая она может вызвать.

Вот самые простой метод получения подобной информации:

1. Необходимо пройти регистрацию на сайте Госуслуги. Для этой цели требуется личные данные, номер телефона, а также адрес электронной почты.
2. Заполняются паспортные данные, а также ИНН и СНИЛС.
3. Выбирается услуга «Налоговая задолженность», а потом нажимается кнопка «Получить услугу».
4. Изучение выданного результата.

Оплату задолженности, если такая обнаруживается, можно провести в любом финансовом учреждении или непосредственно на сайте при помощи банковской карты или в специальном мобильном приложении.

Для получения простой информационной помощи внесения данных будет вполне достаточно внесения личных данных, для получения более сложных услуг, стоит пройти более основательное подтверждение личности.

Важные моменты

Очень часто перед водителями встает необходимость обращаться в суд самостоятельно по причине своего несогласия с требованиями, которые предъявлены налоговой службой.

По причине ранее устаревших информационных данных в современной налоговой инспекции могут быть присуждены начисления на уже не имеющееся в распоряжении транспортное средство, а также на угнанное.

Судебные приставы обязательно потребуют документального подтверждения слов и ситуаций заявителя. Это могут быть справки, выдаваемые полицией и подтверждающие факт угона средства передвижения.

Также можно предоставить выписки из страховых служб, которые могут подтвердить, что транспортное средство было угнано, уничтожено огнем, потопом или просто не подлежит восстановлению после ДТП.

Есть также определенные категории граждан, которым нужно произвести оформление льгот на уплату налога или имеют право на отсрочку.

Не могут быть оформлены штрафные санкции на следующие категории людей:

1. Получил материальный ущерб по причине того или иного стихийного бедствия.
2. Имеет трудовую занятость на особых сезонных видах деятельности.
3. Человек, который стал банкротом после того, как уплатил штраф, пеню или налог одновременно.
4. Если не получил денежные средства на содержание от работодателя или от государства, если это пенсионер.

Как видно из всего сказанного выше, государственные органы могут быть не только жесткими, но также достаточно лояльными.

Если факт, обосновывающий неуплату налогу, получается доказать, штрафы и пени будут отменены в судебном порядке.

Подводя итоги

Как все современные государством назначенные налоги, транспортный обязательно должен быть своевременно оплачен, при этом желательно без каких-либо дополнительных начислений.

Стоит помнить, что просрочка может возникнуть не только по причине нежелания платить, но также на основании того, что не пришло по какой-то причине уведомление из налоговой.

Необходимо тщательно проверять каждое извещение на предмет правильности заполненной в документах информации. Если обнаружена ошибка со стороны налоговой организации, стоит мягко сообщить об этом.

Отношения между плательщиками и государственными налоговыми органами должны быть спокойными и грамотными.

Собственник транспортных средств должен быть ответственным, сотрудники государственных служб должны работать профессионально, не превышая своих полномочий.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/chem-grozit-neuplata-transportnogo-naloga/

Что будет, если не платить транспортный налог — подает ли налоговая в суд за неуплату

Время чтения: 12 минут

Оплата транспортного налога — не что иное, как пополнение регионального бюджета РФ. И все уже давно привыкли, что раз в год необходимо платить за автомобиль.

Однако налоговые ставки в регионах меняются настолько часто, что количество людей, которые осознанно не платят транспортный налог, не уменьшается.

Сегодня мы поговорим о том, что будет за неуплату транспортного налога в 2019 году и есть ли в отношении ТН срок давности.

Как начисляется пеня за неуплату транспортного налога

Оплатить автоналог следует до 1 декабря того года, что следует за истекшим налоговым периодом. То есть, в 2018 году мы платим за 2017 год, а в 2019 заплатим за 2018 год.

https://www.youtube.com/watch?v=S8_X0uH5jGQ

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Абзац 3 части 1 статьи 363 НК РФ

Одно из последствий просрочки платежа, которое будет назначено в первую очередь, — это пеня. Назначается она за каждый календарный день просрочки.

Как рассчитать пени по транспортному налогу?

Для расчета пени используют такую формулу:

Пени = НС х ПС х 1/300 х Д

• НС — сумма несвоевременно уплаченного налога;
• ПС — процентная ставка центробанка;
• Д — количество дней просрочки. Рассчитывается с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно.

С 2016 года процентная ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке Банка России. На 18 сентября 2017 года она составляет 8,5% годовых. Узнать ее можно на официальном сайте Центробанка.

Процентная ставка пени установлена налоговым кодексом РФ и составляет 1/300.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

Часть 4 статьи 75 НК РФ

Давайте вместе посчитаем пени за просрочку оплаты транспортного налога по формуле.

Предположим, вы просрочили платеж на 3 месяца (90 дней), а размер налога равен 5000 руб. В этом случае сумма пени составит:

• 5000 руб. х 8.5% х 1/300 х 90 дн. = 127,5 руб.

Чтобы избежать начисления пени за те дни, которые потребовались на перевод вашего платежа по задолженности в налоговую, сначала оплатите всю сумму налога, дождитесь поступления платежа в ФНС и только потом погасите пени.

Какой штраф за неуплату транспортного налога в 2019 году

Кроме пени, автовладельцу, который не выплатил ТН полностью и в срок, грозит штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 1 статьи 122 НК РФ

Размер штрафа может достигнуть и 40% от неуплаченной суммы, если налоговая решит, что вы не платили налог умышленно.

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 3 статьи 122 НК РФ

Если вы купили автомобиль и в следующем году не получили налоговое уведомление по ТН за это авто, по закону вы обязаны предоставить копию СТС в налоговую по месту жительства до 31 декабря. В противном случае вас также ожидает штраф.

Порядок взыскания налоговой задолженности через суд

В случае частичной или полной неуплаты налога, с физлица будет производиться взыскание необходимой суммы через суд.

Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 08.06.

2015 N 150-ФЗ)
Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса.

Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса.

Часть 2 статьи 45 НК РФ

Давайте рассмотрим порядок взыскания ТН согласно ст. 48 НК РФ.

Обнаружив должника, в течение 3 месяцев или в течение года (для долгов менее 500 руб.) ФНС обязана направить ему требование об уплате задолженности. В требовании будет указана полная сумма долга, включая пени и соответствующие штрафы за просроченный платеж. На оплату долга предоставляется 8 дней.

Если должник проигнорировал требование и не перечислил средств в налоговую в этот срок, то в течение полугода с просрочки налоговая подает в суд за неуплату ТН, чтобы взыскать долг за счет имущества автовладельца.

Налоговая вправе требовать взыскания задолженности через суд, только если общая сумма долга по штрафам, налогам и пени превысила 3000 руб. Требовать через суд выплаты задолженностей на сумму менее 3000 руб. можно только по истечении 3 лет после просрочки оплаты.

Суд рассматривает заявление на взыскание задолженности без присутствия сторон и выносит судебное решение. Судебное решение передается приставам-исполнителям, которые будут заниматься принудительным взысканием долга за счет имущества неплательщика.

При налоговых задолженностях взыскание обращается на имущество должника в таком порядке:

1Денежные средства на счетах в банке, а также электронные денежные средства;

2Наличные денежные средства;

3Имущество, которое передано по договору во владение другим лицам, без права владения им при расторжении таких договоров;

4Другое имущество — кроме того, что предназначено для повседневного пользования физлицом и членами его семьи (предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.) за исключением драгоценностей и других предметов роскоши).

В случае наложения ареста на имущество, которое не является денежными средствами, задолженность будет считаться погашенной после реализации данного имущества и внесения вырученных средств в казну.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Источник: http://zakon-auto.ru/info/autonalog/neuplata-naloga.php

Если не платить транспортный налог, что будет в 2019 г.: 2 варианта ответственности

В начале 2015 года поменялся механизм оповещения налоговых органов о приобретении движимого и недвижимого имущества. Если ранее сведения о том, что некий гражданин стал владельцем некого имущества, поступали от регистрирующих права собственности органов (ГИБДД, ГИМС МЧС, Росреестр и др.

), то три года назад эта обязанность была возложена на налогоплательщиков. Для этого была разработана методика подачи сведений в виде «Сообщения о наличии имущества». При этом регистрирующие органы также могут подавать сведения о правах собственности.

В частности, ГИБДД многих крупных городов по-прежнему оповещает ИФНС РФ о регистрации ТС.

Это нововведение касается лишь тех налогоплательщиков, которые никогда ранее не получали налоговое извещение по автоналогу или приобрели автотранспорт в 2015 году и позже.

Исчислением суммы транспортного налога для физических лиц занимается сама налоговая служба РФ. После чего она рассылает бумажные письма с уведомлением и квитанцией всем автовладельцам. На основании этого письма налогоплательщик обязан оплатить налог на движимое имущество в установленный срок.

Если нет извещения, платить ли налог?

Отсутствие извещения об уплате налога в 2019 году не является поводом не платить налог.

Если вы стали собственником любого автотранспортного средства, будь то мотоцикл, снегоход, яхта или легковой автомобиль, надо отдавать себе отчёт, что вы обязаны платить за него налог.

Возможно, вам полагается налоговая льгота, и об этом полезно узнать, но в большинстве случаев, работает принцип «купил  транспорт – стал налогоплательщиком».

Причины, по которым не пришло извещение могут быть:

• возможно, вы купили ТС после 2015 года и не подали сведения в ИФНС РФ;
• письмо не дошло до адресата по вине Почты РФ или третьих лиц;
• человеческий фактор работников ФНС.

Как узнать о размере налога?

В современном мире цифровых технологий для налогоплательщика существует несколько вариантов узнать о своих налогах и задолженностях, не выходя из дома. Конечно же, никуда не делся вариант – лично съездить в районное отделение налоговой инспекции и узнать информацию из уст сотрудников этой службы.

Однако сейчас большинство людей предпочитают экономить своё время и не контактировать лично с контролирующими органами. Поэтому пользуются электронными возможностями – порталом Госулуги и официальным сайтом ФНС РФ. Вся информация о налогах каждого налогоплательщика России отражается на этих сайтах.

Какие транспортные средства облагаются налогом?

Под налогообложение в 2019 году попадает практически весь автотранспорт, передвигающийся по земле, по воде и по воздуху:

• легковые автомобили (мощностью двигателя более 70 л/с) и автобусы;
• снегоходы и мотосани;
• мотоциклы и другая мототехника;
• моторные лодки, теплоходы, катера, парусники, яхты;
• вертолёты, самолёты;
• самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
• другой автотранспорт.

Кто платит транспортный налог?

Налогоплательщиком транспортного налога может быть частное лицо, владеющее автотранспортом на правах собственности, а также юридическое лицо, на балансе которого числятся транспортные средства в качестве основных фондов.

Ответственность за неуплату налога

Неуплата налогов, если не платить транспортный налог что будет? Чем грозит неуплата налогов? Каждый владелец транспорта должен понимать, что с государством, в лице налоговой инспекции, нельзя шутить и игнорировать требования об уплате.

Нужно помнить, что автомобильный налог платится постфактум, то есть в текущем году за предыдущий год владения ТС. Крайним сроком уплаты транспортного налога является первый день декабря.

Соответственно, ответственность за неуплату налога возникает уже 2 декабря.

Ответственность для граждан

Последствия неуплаты налога на транспорт могут быть достаточно серьёзными для физических лиц. Первым делом, к неплательщику применяются финансовые санкции в виде штрафов и начисление пени за каждый день просрочки обязательного платежа. Штраф за неуплату транспортного налога равен 20 процентам от суммы задолженности.

Если накопленная сумма задолженности превысит размер 3000 рублей, налоговая инспекция вправе передать дело в суд. По результатам судебного разбирательства принимается решение о принудительном взыскании налога. Злостных неплательщиков могут привлечь к мерам уголовной ответственности и штрафу в размере 40 процентов от суммы долга.

Ответственность для юридических лиц

Юридические лица, согласно гл. 28 НК РФ, вынуждены самостоятельно рассчитывать размер налога, сумму авансовых платежей и своевременно документально отчитываться перед фискальным органом.

Соответственно, у организаций гораздо больше ответственности, связанной с уплатой транспортного налога, чем у автовладельцев – граждан.

В случае правонарушений налагается штраф не только на  само юридическое лицо, но и на его руководство.

Начисление пени, внеплановая налоговая проверка, удержание доходов со счетов ООО, арест и изъятие имущества должника – это основные методы борьбы с задолженностью юрлиц.

Если налоговая служба докажет, что неверные сведения в декларации по транспортному налогу организации являются заведомо ложными, то руководство организации ожидает уголовная ответственность.

Срок давности привлечения к ответственности

Согласно налоговому кодексу РФ, статье 113, срок давности транспортного налога для физических лиц равен трём годам. И если налогоплательщику приходит требование об оплате транспортного налога за более ранние сроки, от 4 лет и дальше, такое требование не правомочно.

Дополнительно читайте о сроках давности взыскания транспортного налога.

Способы государственного принуждения к уплате налога

Если задолженность достигает определённого размера, налоговая служба подаёт исковое заявление о взыскании в суд.

Суд выносит положительное решение в пользу ФНС и после вступления решения в законную силу, выдаёт исполнительный лист, который, в свою очередь, передаётся в Федеральную Службу Судебных Приставов (ФССП).

Принудительным исполнением обязанностей по уплате налогов и других сборов занимается именно этот орган исполнительной власти.

Судебный пристав – исполнитель может наложить арест на счета и имущество должника, изъять имущество, взыскать долг из заработной платы или пенсии, ограничить выезд за пределы границы РФ, наложить ограничения на действие водительских прав. Все меры взыскания направлены на скорейшую выплату долга и являются очень эффективными.

Частные случаи

Юристы отмечают большое количество обращений граждан с вопросами об уплате транспортного налога. Как быть, если получил машину с долгами в наследство? Как избежать налога, если не пользуешься автомобилем совсем или выезжаешь на нём 1 раз в год? Можно ли оспорить сумму транспортного налога?

Машина получена в наследство

Движимое имущество можно завещать наследникам при жизни, то есть написать завещание на него. А также его можно получить по закону после смерти автовладельца. В обоих случаях бывает так, что наследство оказывается с долгами по налогам и штрафам.

Так как подобные долги признаются как обычные обязательства на имущество, наследникам в случае вступления в наследство переходят и они.

Наследнику могут быть предъявлены долги по автомобильному налогу покойного в пределах срока исковой давности – за последние три года.

Машина не используется

Транспортный налог в России можно назвать «поголовным», несмотря на то, что он исчисляется, исходя из количества лошадиных сил. Чем мощнее автомобиль, тем больше налог. Таков основной принцип начисления налога на транспорт.

При этом автоналог платят абсолютно все владельцы зарегистрированных транспортных средств, независимо от интенсивности и частоты использования.

Налоговую инспекцию не волнует, сколько километров в год проезжает автомобиль и выезжает ли он вообще, налог платится по факту его регистрации.

«Поголовный» транспортный налог на деле показал себя как очень выгодный для государственной казны: есть машина – платишь, ездишь – платишь, не ездишь – платишь.

Заключение

Уплата транспортного налога – это обязанность каждого владельца транспортных средств. Наказание за неуплату налогов физических лиц и юридических лиц предусмотрено достаточно серьёзное, вплоть до уголовной ответственности.

Необходимо соблюдать сроки уплаты в целях экономии собственного бюджета и в целях благоустройства наших дорог, трасс, автомагистралей.

Так как налог на автотранспорт – это целевой сбор именно для ремонта и строительства дорожного полотна в целом по стране.

Для частных владельцев ТС исчислениями суммы налога занимается налоговая служба, информация поступает в виде бумажного документа на домашний адрес, отражается в электронном виде, и необходимо только оплатить его в срок.

Для этого можно использовать современные технологии и оплатить квитанцию за несколько минут. Для организаций ситуация несколько сложнее: нужно самостоятельно рассчитать сумму налога на каждое ТС, оплатить авансовые платежи, подать декларацию.

Поэтому ответственность юридических лиц возрастает в разы.

В случае неуплаты, налоговая инспекция прибегнет к принудительному взысканию. А эта процедура выйдет для должника ещё дороже.Пожалуйста, оцените статью! (5 5,00 из 5)
Загрузка…Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/otvetstvennost-za-neuplatu-transportnogo-naloga

Ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом

Давно известное народное высказывание «любишь кататься, люби и саночки возить» современные автолюбители немного оптимизировали под суровую действительность.

Теперь оно так звучит «любишь кататься, люби и налоги платить».

Налоговым законодательством задекларирована обязанность каждого физического лица, являющегося владельцем автосредства, воздушного или водного транспорта, иных самоходных механизмов вносить транспортный налог.

Сроки и сумма к оплате транспортного налога

Большинство водителей интересует, когда платить взнос и что будет, если не платить транспортный налог вообще. Ведь разговоры о том, что налоговая может отобрать автомобиль не немного настораживают.

Оплачивается транспортный налог на основании полученного уведомления налогового госоргана. По регламенту, такие документы рассылаются налогоплательщикам до июня текущего года.
Узнать свою задолженность по транспортному налогу можно на официальном сервисе ФНС России.

Сумма и расчет налога

В уведомлении отображается сумма к оплате (без коэффициентов) за прошедшие периоды (максимум три года), граничный срок оплаты. Размер коэффициента зависит от возраста ТС, стоимости. (здесь Вы найдете детальный расчет транспортного налога для разного типа автомобилей).

Законодательством разрешено федеративным субъектам (регионам, в которым мы с Вами проживаем) самостоятельно определять ставки по налогам и сроки оплаты.

Сроки оплаты

Когда нужно платить транспортный налог? Внести транспортный налог надо в тридцатидневный срок с момента получения соответствующего извещения. Ниже Вы найдете пример налогового извещения по транспортному налогу:
Налоговое извещение по транспортному налогу

Этот месяц необходимо использовать и для урегулирования налоговых «недопониманий». Например, перерасчета выставленных обязательств. С этой целью в налоговую подается мотивированное заявление, к которому приобщается подтверждающая документация.

Другими словами: если Вы не согласны с начисленной суммой, или налоговый орган допустил ошибку в расчетах, реквизитах или другие неточности, то в течение месяца Вы можете это «обжаловать».

Рассрочка

В этот период подаются и заявления о рассрочке оплаты транспортного налога. Такое прошение также подается письменно, причины подтверждаются документально. В конце текущего года налоговый госорган выдает еще одно уведомления с окончательными суммами, с учетом коэффициентов.

Если авто перешел в наследство

За транспорт, полученным в наследство, гражданином вносится налог с момента госрегистрации права собственности в Росреестре.

Что будет если не платить транспортный налог?

Для многих транспортный налог стал неподъемным, и волей-неволей задумываешься о том, что будет, если его не платить совсем? Существует масса индивидуальных причин, по которым владельцы авто не вносят транспортный платеж в госбюджет, но всё так или иначе сводится или к бедственному положению в семье или принципиальной позицией.

Если сумма транспортного налога не обжалована физическим лицом, она автоматически трансформируется в недоимку, то есть в бесспорную сумму долга.

Последний шанс на добровольную оплату

У налоговой на этот счет припасена еще одна возможность «образумить» недобросовестного налогоплательщика. Законодательство дает второй и последний шанс.

https://www.youtube.com/watch?v=7Susr2-ekPk

Госорган отправляет налоговое требование (здесь пример такового) об уплате транспортного налога в трехмесячный период с момента образования долга (когда долг менее пятисот рублей срок продлевается до года). После получения такой бумаги, гражданин обязан в восьмидневный срок оплатить нужную сумму.

То есть, фактически у должника есть восемь дней на оплату налога. Этот срок начинает исчисляться не с момента отправки налоговым госорганом уведомления об оплате, а с дня в который гражданин получил документ. Долг должен быть погашен до 24.00 последнего дня.

Штрафы и пени

Что будет если не заплатить транспортный налог и в этот раз? Налоговая будет взыскивать надлежащий платеж через суд. Плюс налогоплательшик обогатит бюджет на сумму начисленных штрафов и пени, начисленных по итогу.

Пеня начисляется в процентном соотношении к общей суммы задолженности. Размер процентной ставки равен 1/300 от ст ставки рефинансирования Центробанка. В 2019 году ставка рефинансирования составляет 11%.

Чтобы было понятнее рассмотрим простой пример.

У налогоплательщика есть задолженность по транспортному налогу в размере 10 000 руб. Ежедневный размер пени составит: 10 000 руб. (сумма долга) х 11% (ставка рефинансирования) х 1/300 = 3.67 руб. За год ее размер увеличится до 1 339.50 руб.

Размер штрафа составляет 20% от задолженности. То есть при недоимке в 10 000 руб. налогоплательщика гарантированно обяжут заплатить 2 000 руб. (10 000 х 20%). Но, если налоговикам удастся доказать, что нарушитель умышленно не платил налог, то его размер увеличится в 2 раза и составит 40% или 4 000 руб. (10 000руб. х 40%).

Пеня начинает начисляться со следующего дня после даты, которая установлена налоговым госорганом в налоговом извещении, как граничный срок уплаты. А штраф грозит налогоплательщику, если налог в казну не будет внесен в течение восьми дней с момента получения налогового требования.

В случае угона авто

Следует учитывать, что налог начисляется на все ТС, зарегистрированные в РФ, владельцами которых документально является физлицо на январь текущего года.

Сам факт прибывания авто в угоне законодатель не считает причиной для избавления налогоплательщика от обязательств по внесению транспортного платежа.

(требуется соответствующее подтверждение).

Вот как комментирует ФНС ситуация с угоном автомобиля:

В случае угона автомобиля гражданин, на которое оно зарегистрировано, обязан написать заявление об угоне в соответствующий орган внутренних дел, на основании которого будет вынесено постановление о возбуждении уголовного дела по факту угона, а также выдана справка об угоне зарегистрированного на заявителя транспортного средства.

При представлении в налоговый орган подлинника справки, подтверждающей факт угона (кражи) транспортного средства, транспортное средство, находящееся в розыске, не рассматривается как объект налогообложения.

Срок давности

Есть ли срок давности по уплате транспортного налога  для физического лица? Такой вопрос всегда актуален для экономных Россиян, ведь его пропуск дает возможность улизнуть от налообложения. Да, есть. Он составляет три календарных года.

То есть в 2019 году налоговый госорган вправе начислить платежи лишь за 2017, 2016,2015 года. За 2014 год налоговая уже не вправе требовать оплату, поскольку три года с момента его начисления уже прошли. Когда в уведомлении указано больше платежей, гражданину необходимо подать заявление о перерасчете.

И если он не оплатил транспортный налог, что будет правильно, то никакого наказания не последует. Кроме того, налоговой для подачи иска о принудительном взыскании, отводится полугодичный срок. Если госструктура его пропустила — налогоплательщик свободен от обязательств.

Правда, при наличии обоснованной причины, суд вправе восстановить пропущенный срок налоговикам.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Источник: https://viplawyer.ru/neuplata-transportnogo-naloga-fiz-litsom/