Привлечение к субсидиарной ответственности ликвидатора должника

Субсидиарная ответственность учредителя ООО — привлечение к ответственности

Законодательной нормой, предусматривающей субсидиарную ответственность участников (учредителей, акционеров) является ст.

56 ГК РФ, согласно которой участник (учредитель) организации не отвечает по ее обязательствам, а организация не отвечает по обязательствам участника (учредителя), за исключением случаев, предусмотренных ГК РФ либо учредительными документами организации.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Субсидиарная ответственность представляет собой дополнительные (сопутствующие обязательству самого должника) обязательства контролирующих должника лиц и/или его руководителя, которые в установленных законом случаях несут ответственность по обязательствам должника.

Если будет вынесено решение арбитражем о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя или участников (учредителей) организации-должника, то указанные лица будут нести ответственность всеми личными средствами и имуществом по непогашенной сумме кредиторской задолженности.

Для определения условий наличия субсидиарной ответственности участников (учредителей) и руководителя (генерального директора) должника закреплены статьей 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Компенсировать причиненные неправомерными действиями убытки обязаны учредитель (участник) и руководитель должника, если ими нарушены следующие положения ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»:

• Самостоятельная подача в арбитражный суд заявления о признании себя несостоятельным (банкротом) при наличии соответствующих обстоятельств;
• принятие контролирующими должника лицами обязательных для исполнения указаний, в следствие выполнения которых причинены убытки должнику и кредиторам;
• нарушение генеральным директором должника сохранности бухгалтерской и иной предусмотренной законом документации.

Основные принципы:

1. Должник платит первым. Пока есть возможность погасить обязательство за его счёт, кредитор не должен обращаться к субсидиарно отвечающему лицу.
2. Кредитор обязан принять взаимозачёт, если у должника есть права требования.
3. Лицо, отвечающее субсидиарно, обязано предупредить должника. Если долг взыскивается через суд, это лицо должно привлечь должника к участию.

Кого можно привлечь к ответственности?

Руководителя должника становится ответственным, если фирма стала банкротом из-за тех действий или решений, которые он осуществил. Но кроме этого, есть и дополнительные основания:

• Руководитель не подал в суд заявление с требованием признать организацию банкротом, хотя имелись основания, установленные законом.
• Он не обеспечил сохранность и надлежащее ведение документации об активах и долгах организации.

Следует отметить, что руководитель будет отвечать в любом случае, если не сможет доказать, что нарушения были допущены не по его вине, а сам он не имел возможности исполнить требования закона.

Члены исполнительного органа. Аналогичные правила действуют и в том случае, если организацией руководит коллегиальный орган. К членам правления не применяются указанные выше особые случаи. Единственным исключением здесь будет только глава правления: он приравнивается к единоличному руководителю.

Учредители (участники). Обычно они не отвечают по долгам организации, если иное прямо не указано в законодательстве. Исключениями являются:

• Преобразование товарищества в общество. В этом случае бывшие товарищи, ставшие акционерами или участниками, отвечают субсидиарно по долгам новой организации, которые перешли «по наследству» от товарищества.
• Товарищество – полное или на вере. Здесь ответственность – суть самого типа таких организаций;
• Акционеры в АО, не оплатившие до конца свои акции (ст. 96 ГК РФ). Они платят по долгам в пределах той части цены акций, которая ещё не уплачена.
• Случаи, когда решения привели к банкротству организации.

Следует отметить, что последний случай – наименее очевидный. Здесь уже нельзя автоматически возложить на участника обязанность. Потребуется доказать связь между принятыми решениями и наступившим банкротством.

Собственник имущества унитарного предприятия.

1. Собственник (муниципалитет или государство) отвечает лишь при банкротстве, вызванном именно его действиями;
2. Но за казённое предприятие собственник отвечает полностью.

Члены совета директоров. Этот орган занимается стратегическим планированием деятельности общества. Поскольку же в силу закона и устава решения совета обязательны к исполнению обществом, то правила закона распространяются и на его членов, если именно эти решения и привели к тому, что общество стало банкротом.

Председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор). В процессе ликвидации фирмы, возможно что: имеющиеся активы не покрывают долги предприятия. Тогда председатель комиссии (или единоличный ликвидатор) обязан подать в суд заявление о том, что организация – банкрот. Иначе он будет отвечать так же, как руководитель предприятия.

Если же ликвидационная комиссия ещё не создана (или не назначен ликвидатор), по обнаруженным долгам отвечают участники и руководство организации.

Управляющая компания должника.

 В некоторых крупных АО руководство деятельностью осуществляет внешняя коммерческая организация (управляющая компания) или специально привлеченный ИП.

Решение о передаче им управления принимается общим собранием, и с этого момента компания или управляющий становятся руководством организации. Следовательно, на них распространяются правила от ответственности.

Иные лица

Кроме указанных выше, отвечать субсидиарно могут и другие лица. Главное для них – возможность контролировать должника. Их признаки:

1. они вправе были давать указания;
2. они каким-либо образом определяли, как должен действовать должник;
3. срок контроля был меньше двух лет до банкротства.

Могут быть:

• представители, по доверенности или другого полномочия осуществлявшие от имени организации сделки;
• лица, по корпоративному договору контролировавшие более половины на общем собрании;

Банкротство ООО

Это главное основание для того, чтобы привлечь к оплате долгов не только само общество, но и одно из перечисленных выше лиц.

Основаниями являются:

• ситуация, когда выплата долга одному или нескольким кредиторам приведёт к тому, что нечем будет гасить долг перед остальными кредиторами в будущем;
• соответствующее решение принял ликвидатор;
• имущество организации арестовано за долги и может быть продано в счёт их погашения, что лишит общество возможности вести деятельность далее;
• более чем трёхмесячная задолженность по зарплате и другим выплатам работникам, предусмотренными трудовым законодательством, при этом невыплаты вызваны отсутствием средств.

Это не полный перечень. Законодательство предусматривает и другие случаи, когда ООО может стать банкротом.

В случае, если средств ООО не хватает, возможно привлечение в субсидиарном порядке кого-то из ответственных лиц.

Завышение стоимости имущества, невнесенные вклады

Применительно к ООО, его участники несут ответственность в двух дополнительных случаях:

1. Вклад в уставной капитал был не в денежной, а в имущественной форме. Этот случай может выясниться при оценке, если участник завысил стоимость имущества и, таким образом, не доплатил свою долю. Если такая ситуация сложилась, участник, допустивший завышение стоимости, будет отвечать по долгам в пределах той суммы, на которую произошло завышение.
2. Вклад был оплачен не полностью – то в размере недоплаченной суммы.

Наличие убытков. Учредитель хотя и не осуществляет непосредственное руководство организацией, но принимал общие решения и давал (или не давал) согласие на проведение ряда сделок. Его бездействие вызвало убытки и, как следствие – банкротство.

Иногда ответственность возможна не только при бездействии, но и при действиях, причинивших убытки предприятию.

Противоправность поведения. В том случае, если банкротство вызвано действиями учредителя, нарушающими закон, он будет нести материальную ответственность.

Размер понесенных убытков. Учредитель отвечает в пределах суммы, превышающей активы предприятия.

Причинно-следственная связь между действиями и убытками. Это условие – самое сложное. Необходимо в арбитраже доказать, что убытки вызваны определённым лицом. Доказательство может осуществляться различными способами:

• аудит состояния должника;
• конкретные действия, совершенные виновным (изъятие имущества и т. д.).

В целом же отсутствие связи – основная причина для суда, чтобы отказать в привлечении руководителя или учредителя к субсидиарной ответственности.

Кто имеет право подать заявление?

• Конкурсный управляющий. Обнаружив признаки неправомерных действий, он вправе поставить перед арбитражным судом вопрос о привлечении в качестве ответчиков контролирующих лиц должника.
• Конкурсный кредитор или уполномоченный орган. Их права аналогичны. Однако надо отметить, что если конкурсный управляющий уже пытался привлечь виновных к субсидиарной ответственности, но потерпел неудачу – кредитор уже не имеет права обращаться повторно.
• Внешний управляющий. Во время процедуры внешнего управления назначенный управляющий также вправе проанализировать совершённые организацией сделки и поставить вопрос об возмещении за счёт лиц, управлявших предприятием.

Порядок привлечения

Арбитражный управляющий расследует обстоятельства банкротства.

 Это первый этап, на котором осуществляет анализ той деятельности, которую вело общество и которая привела к банкротству.

Если окажется, что общество стало банкротом из-за того, что контролирующие лица совершили определенные действия, управляющий принимает меры.

Иск о привлечении виновных. Как только реестр запросов закрыт, деньги со счетов выплачены кредиторам, а имущество реализовано, управляющий делает следующий шаг. Он привлекает в порядке искового производства руководство, учредителей и иных лиц к ответственности в субсидиарном порядке.

Иск подаётся в суд, в границах территориальной подсудности которого находится должник. В иске должно быть указано следующее:

1. Причины банкротства
2. Виновники
3. Действия виновников
4. Чем именно эти действия способствовали банкротству

В том случае, если суд признает факты доказанными, виновные будут обязаны погасить оставшиеся долги предприятия.

Кредитор может ходатайствовать в суде о проведении мероприятий по установлению обстоятельств

Свои права имеют и кредиторы. Они участвуют в судебном процессе, связанном с привлечением к субсидиарной ответственности, однако в рамках процесса вправе подавать ходатайства – в том числе и о действиях, направленных на то, чтобы установить вину указанных выше лиц. Этими действиями могут быть изъятие документов, наложение ареста и т. д.

Сроки исковой давности

Исковая давность составляет:

• по отношению к руководителю – 1 год с того момента, когда заинтересованное лицо узнало о нарушении своих прав, но не более 3 лет с момента, когда суд вынес решение о банкротстве;
• по отношению к иным лицам – 3 года с момента банкротства.

Учредителя нельзя привлечь, если:

• У него нет задолженности по уставному капиталу.
• В отношении организации не принято решение о несостоятельности.
• Общество не было создано на базе товарищества, а учредитель не был товарищем.
• Не установлено вины в банкротстве.

Источник: https://homeurist.com/com/ooo-com/uchrediteli/subsidiarnaya-otvetstvennost.html

Кого привлекают к «субсидиарке» и как этого можно избежать

Фото с сайта katyaburg.

ru

Суд может взыскать долги с тех, кто виноват в банкротстве компании, применив субсидиарную ответственность — ответственность  учредителей и других лиц по долгам их обанкротившихся предприятий. Поэтому сегодня «субсидиарка» — это головная боль не только предпринимателей, но и руководителей компаний, их заместителей, главных бухгалтеров.

О том, как избежать ответственности за чужие долги, а также кто и за что отвечает по «субсидиарке» «Про бизнесу.» рассказал наш эксперт Александр Жук, директор юридической компании «СПРАВА Консалтинг».

— Судебная практика свидетельствует, что количество дел о субсидиарной ответственности постоянно растет.

Александр Жук
Директор юридической компании «СПРАВА Консалтинг»

Зачем нужна субсидиарная ответственность? Для того, чтобы усилить защиту интересов кредитора. Поэтому следует помнить, что если вы стали чьим-либо поручителем или гарантом, то это автоматически отправляет вас в зону риска.

В этом случае всегда внимательно читайте договор: к примеру, по закону поручитель несет солидарную с основным должником ответственность, но в договоре поручительства может быть прописана и его субсидиарная ответственность.

Какие документы регламентируют субсидиарную ответственность:

Основной документ — Гражданский кодекс. Основания и условия ответственности детализируют:

Закон № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» Закон № 2020-XII «О хозяйственных обществах»

Постановление Пленума ВХС № 11 «О некоторых вопросах применения субсидиарной ответственности».

Когда долги одних должны погасить другие

Естественно, в первую очередь взыскание долга возлагается на основного должника (юрлицо), и для привлечения его к ответственности необходимы следующие условия (в совокупности):

1. Основной должник не исполнил свое обязательство.

2. Кредитор предъявил к нему письменное требование.

3. Основной должник отказался удовлетворить требование кредитора, или кредитор не получил от него в поставленный срок ответ на это требование (форма отказа не имеет значения, если она не установлена законодательством или соглашением кредитора с основным должником).

Фото с сайта polit.ru

Но если у компании нет средств погасить долги при банкротстве, в котором виноваты определенные лица, то рассчитаться за долги должны именно они. При условии, что их в действиях (бездействии) обязательно должны быть учтены вот эти моменты:

1. Право давать обязательные для юрлица указания или возможности иным образом определять его действия.

2. Совершение ими действий (или бездействие), которые указывают на использование его права из пункта 1.

3. Причинно-следственная связь между пунктом 2 и признанием должника банкротом.

Если субсидиарный должник докажет, что хотя бы один из критериев отсутствует, экономический суд не вправе возложить на него ответственность.Для применения субсидиарной ответственности в процедуре банкротства необходимы два условия:

• Недостаточность имущества организации для погашения долгов
• Наступление банкротства по вине вышеуказанных лиц

На практике чаще всего применяются нормы п. 3 ст. 52 ГК и Закона о банкротстве, по которым субсидиарную ответственность по долгам организации-банкрота несут вот эти лица:

• Собственники имущества организации
• Учредители (участники)
• Другие лица (директора, ИП-управляющий, ликвидатор, председатель ликвидационной комиссии)

Субсидиарная ответственность возлагается и в том случае, если лица, о которых мы писали выше, продали (подарили) свои доли в уставном фонде, вышли из состава учредителей, прекратили трудовые отношения с организацией-должником. Размер доли в уставном фонде не влияет на возможность привлечения к субсидиарной ответственности и на ее размер.

Когда к ответственности привлекается несколько человек, то каждому из них предъявляются требования на всю сумму долга.

Например, при общей сумме долга в 100 тыс. рублей и подаче иска в отношении 3 учредителей и директора, суд вынесет решение о взыскании 100 тыс. рублей с каждого ответчика.

Кого можно обязать платить за основного должника

Законодательством установлено большое количество случаев субсидиарной ответственности, к которой можно привлечь:

• Участников ОДО
• Членов производственных кооперативов по долгам этих юрлиц
• Членов основного общества при его экономической несостоятельности (банкротства) по вине дочернего общества
• Собственников-учредителей по долгам казенных предприятий и учреждений
• Членов ассоциации (союза) по долгам этой ассоциации (союза)
• Гаранта по неисполненным обязательствам должника

К «субсидиарке» также можно привлечь полных товарищей. Поясню, что это участники хозяйственных товариществ, которые занимаются предпринимательством от имени этих товариществ. Сегодня эта организационно-правовая форма практически не используется.

Фото с сайта rg.ru

Кто и как может подать иск

Антикризисный управляющий обязан подать иск о привлечении виновных лиц к субсидиарной ответственности по долгам организации-банкрота в каждом деле о банкротстве.

Это делается во всех случаях, даже если, по мнению управляющего, нет оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, или кредиторы высказались против подачи иска. Иначе управляющий может быть отстранен от участия в деле и сам привлечен к ответственности.

Субсидиарная ответственность не применяется, если требование может быть удовлетворено путем зачета встречного требования к основному должнику или бесспорного взыскания средств с основного должника.

Иск может быть предъявлен также:

• Кредиторами, их правопреемниками
• Прокурором
• Налоговыми органами
• КГК и иными контролирующими органами

Иски подаются на весь размер непогашенной задолженности.

Срок привлечения к субсидиарной ответственности — в течение 10-ти лет с момента возбуждения дела о банкротстве.

Права субсидиарного должника

Субсидиарный должник вправе выдвигать против требования кредитора все те возражения, что и основной должник.

Объем его ответственности не может быть больше ответственности основного должника.

Исковая давность по требованию к субсидиарному должнику равна исковой давности по требованию, что вытекает из нарушения основного обязательства.

Прекращение основного обязательства влечет прекращение субсидиарного обязательства.

Предъявление иска только субсидиарному должнику исключается — вторым ответчиком обязательно привлекается основной должник.

Можно ли избежать привлечения к субсидиарной ответственности

Единого эффективного способа, как предотвратить субсидиарную ответственность, не существует.

Но некоторые рекомендации будут полезны тем, кто находится в зоне субсидиарного риска.

1. Учредителям компаний нужно:

• Регулярно присутствовать на общих собраниях в компаниях
• Требовать для ознакомления финансовую отчетность
• Сохранять копии бухгалтерских балансов
• Проводить ежегодный аудит
• При вхождении в состав участников коммерческой организации требовать проведения аудиторской проверки с выдачей письменного заключения
• При утрате бухгалтерских документов предпринимать активные меры для восстановления бухгалтерского учета

Учредителям также нужно отказаться от одобрения (а руководителю — от подписания) сомнительных сделок, к которым можно отнести:

• Сделки с лжепредпринимательскими структурами (их перечень есть в реестре коммерческих организаций и ИП с повышенным риском совершения правонарушений)
• Продажу активов организации по заниженной цене
• Крупные безналичные денежные переводы в пользу нерезидентов по договорам об импорте работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности
• Заведомо невыгодные сделки с аффилированными лицами
• Погашение долгов только «избранным» кредиторам

Фото с сайта utec-energy.ru

Если неплатежеспособность компании становится устойчивой, учредитель должен:

1. Потребовать созыва внеочередного общего собрания участников.

2. Поставить на нем вопрос о финансовом оздоровлении организации или подаче в экономический суд заявления должника об экономической несостоятельности (банкротстве).

3. Зафиксировать эту инициативу в протоколе общего собрания, что будет доказательством надлежащего исполнения участником своих обязанностей.

Что делать, если вас привлекли к ответственности

В этом случае можно предпринимать следующие действия.

Поскольку в гражданском праве существует презумпция виновности, то необходимо доказать:

• Отсутствие своей вины в неплатежеспособности компании
• Свою добросовестность и разумность при принятии управленческих решений
• Отсутствие причинно-следственной связи между своими действиями как руководителя (учредителя) и последствиями (устойчивая неплатежеспособность организации)

Учредителю при незначительном размере доли в уставном фонде нужно ссылаться на:

• Невозможность определять решения хозяйственного общества
• Предпринимательский риск как признак предпринимательской деятельности (письмо ВХС № 03−32/36 «О вопросах, связанных с обоснованным производственно-хозяйственным риском»)

И помните, что при субсидиарной ответственности судебный приказ о взыскании с субсидиарного должника выдается только после представления взыскателем доказательств невозможности взыскания всей присужденной суммы с основного должника (ч. 3 ст. 331 ХПК).

Источник: https://probusiness.io/law/2745-kogo-privlekayut-k-subsidiarke-i-kak-ee-mozhno-izbezhat.html

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам 2018

Как открыть ООО / Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам в 2018 году

Ранее мы писали о выплате дивидендов учредителям ООО в 2018 году, сегодня же поговорим об обратной стороне медали ведения бизнеса — об ответственности до долгам ООО. В прошлом году несколько раз вносились изменения в Федеральный закон от 26.10.

2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности».

В целом, изменения направлены на защиту прав кредиторов, снижение недоимок по налогам и сборам с обанкротившегося налогоплательщика, а также повышение ответственности учредителя по долгам своей фирмы.

Уходят в прошлое времена, когда учредители или директора ООО по долгам отвечали лишь своей долей в уставном капитале. Всем известная статья 87 ГК РФ осталась в силе только для благополучных компаний.

Если же фирме «светит» признание в несостоятельности, то реалии меняются: субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица стала нормой, и хозяевам бизнеса стоит задуматься о перспективах их личного имущества.

Получить бесплатную консультацию от специалиста ►

Что такое субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность – это ответственность директора и учредителей перед кредиторами и государством за долги фирмы.

Если юрлицо не может самостоятельно рассчитаться по своим обязательствам, то долг в полном финансовом объеме ложится на плечи лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности.

Ее можно возложить на директора, учредителя, главного инженера или главбуха, да и вообще на любого гражданина, принимавшего решения или отвечавшего за деятельность должника.

Кроме того, введен новый термин – контролирующее должника лицо. Это физлицо, которое фактически руководило деятельностью фирмы, давало указания или определяло действия исполнителей.

По устоявшемуся в России выражению — «хозяин фирмы».

При этом необязательно быть связанным с фирмой юридически; если установлен и доказан факт управления — привлечение к субсидиарной ответственности неизбежно.

К субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц привлекаются граждане, которые пытались контролировать деятельность ООО различными способами:

• Непосредственно отдавали обязательные для исполнения указания;
• Путем убеждения или принуждения должностных лиц совершали действия «их» руками;
• Оказывали влияние на руководителя и других принимающих решения лиц.

☑ При этом факт отдачи распоряжений или факт оказания влияния рассматривается за период до трех лет перед объявлением компании банкротом.

​Условия для возникновения субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по закону возникает только при наличии убытков у учрежденной компании. Если активов хватает для удовлетворения требований кредиторов, то к субсидиарной ответственности никого привлечь нельзя.

В противном случае необходимо выполнить следующие условия:

1. Привлекаемое лицо должно иметь право давать указания, обязательные к выполнению компанией, либо иным образом влиять на ее действия.
2. Должна быть проведена процедура банкротства (далее — процедура) или получено заявление должника о несостоятельности.
3. Должна быть доказана причинная связь между действиями привлекаемого лица и разорением компании. Только противоправность действий ведет к субсидиарной ответственности. При этом презумпция невиновности директора или контролирующего должника лица не действует — им нужно доказать свою невиновность, если в их отношении поступит заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.

☑ Кроме того, мотивом для возникновения субсидиарной ответственности директора или учредителя по долгам является факт неподачи или несвоевременной подачи заявления о банкротстве. При наличии обстоятельств, перечисленных в ст. 9 и ст.224 Федерального закона № 127-ФЗ, руководитель компании обязан самостоятельно заявить о банкротстве в течение 1 месяца.

В свою очередь, субсидиарная ответственность директора по долгам ООО возникает при утрате, искажении или сокрытии бухгалтерской документации должника.

Кто может инициировать процедуру?

Банкротство по инициативе должника

В ряде случаев должнику самому выгодно обратиться в Арбитражный суд с заявлением о признании банкротом.

Преимущество заключается в том, что он может в этом случае участвовать в процедуре: выбрать «управляемого» арбитражного управляющего, блокировать требования кредиторов в отношении имущества компании и при этом продолжать деятельность до момента ликвидации юридического лица.

Должник, инициировавший банкротство, обязан представить признаки неплатежеспособности (например, невозможность ведения бизнеса из-за наложенного на имущество взыскания или невозможность удовлетворения требований кредиторов, превышающих активы компании).

В п.1 ст.9 Закона № 127-ФЗ перечислены случаи, когда у руководителя компании возникает обязанность самостоятельно подать заявление о признании несостоятельности:

• После расчетов с несколькими кредиторами компания не сможет рассчитаться с остальными кредиторами и (или) уплатить налоги;
• Органы управления ООО (собрание учредителей), рассмотрев отчет руководителя о финансовом состоянии компании, приняли решение о возбуждении дела о банкротстве;
• Если для расчетов с кредиторами (уплаты налогов) ООО будет вынуждено продать свое имущество и не сможет далее осуществлять хозяйственную деятельность;
• ООО отвечает признакам неплатежеспособности, т.е. не хватает денег для уплаты налогов и расчетов с кредиторами;
• У ООО недостаточно имущества (активов), чтобы погасить кредиторскую задолженность.

▼

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов: Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.

▼

Подать заявление правильнее в период ликвидации ООО. Тогда возбуждается завершающая стадия — конкурсное производство, и должник ликвидируется по упрощенной процедуре. На этом экономится время и деньги.

☑ При этом субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица не зависит от того, кто инициировал процедуру. Для руководителя должника (или контролирующего лица) самостоятельная подача заявления не дает никаких гарантий относительно личных средств и имущества.

Банкротство по инициативе кредиторов

Инициировать процедуру вправе кредитор, при чем — не каждый. Закон 127-ФЗ использует понятие конкурсного кредитора, то есть кредитора по денежным обязательствам. Если вам должны деньги, то вы — конкурсный кредитор.

Если должник недопоставил товар или не выполнил услуги, то конкурсным кредитором вы не являетесь.

Денежным обязательством считаются различные неоплаты (за переданные товары, оказанные услуги или выполненные работы), суммы заемов (с процентами), а также задолженности по причине нанесенного вреда имуществу кредитора или противоправных действий должника. В сумму денежного требования конкурсные кредиторы не включают штрафы, пени, проценты за просрочку платежа и убытки в виде упущенной выгоды.

Конкурсный кредитор при подаче заявления о признании должника банкротом должен следовать требованиям закона:

1. С момента возникновения прошло минимум 3 месяца.
2. Долг исчисляется в размере не менее 300 тыс. руб.
3. Подтверждение долга отражено во вступившем в силу решении суда.

☑ Кредиторы должны быть готовы нести расходы по процедуре. Обычно у должника на судебные расходы и оплату арбитражного управляющего уже нет средств. Вернуть понесенные расходы удается, если в ходе дела представители должника привлекаются у субсидиарной ответственности.

Банкротство по инициативе ФНС

Худший вариант для должника — это инициирование процедуры уполномоченными органами (прокуратурой или ФНС).

Закон о банкротстве наделил ФНС особыми правами, которые позволяют обращаться с заявлением без вступившего в силу судебного акта.

В отличие от обычных кредиторов, ИФНС достаточно оформить решение о взыскании задолженности за счет денежных средств или имущества налогоплательщика. А далее — спустя 30 дней ФНС подает иск в суд.

Надо заметить, что ФНС подает иск лишь в том случае, если уверена в наличии имущества у должника. Связано это с тем, что суды требуют установить факты о наличии имущества, чтобы было кому оплатить судебные издержки и работу арбитражных управляющих.

Если сведений об имуществе нет, то инспекция приложит все усилия для его поиска, обратится с запросами в Росреестр, к судебным приставам, в ГИБДД и др. государственные органы.

То же самое касается и субсидиарной ответственности — налоговики соберут доказательства на бенефициаров, и только тогда обратятся с иском о банкротстве.

Чтобы привлечь к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, нужно четко соблюсти порядок, изложенный в ФЗ № 127. Привлекать виновных лиц к субсидиарной ответственности можно только в ходе конкурсного производства, когда имущество обанкротившейся компании реализовано и произведены расчеты с кредиторами.

Сначала арбитражный управляющий рассматривает дело о банкротстве и устанавливает обстоятельства, которые к нему привели. Он собирает информацию об имуществе должника, а также причастных к банкротству лиц. Управляющий может затребовать назначение экспертизы, если имеет сомнения в «правдивости» банкротства.

При обнаружении признаков преднамеренного или фиктивного банкротства управляющий после признания компании банкротом может подать иск о привлечении виновных к субсидиарной ответственности. Подача иска — исключительное право арбитра.

Если же он не считает нужным этого делать, то инициатива подачи заявления переходит к конкурсным кредиторам.

Судебная практика

Судебная практика по делам о привлечении к субсидиарной ответственности крайне противоречива. Отметим несколько знаковых решений судов разных инстанций.

1. Контролирующие должника лица обязаны сами доказать обоснованность и разумность своих действий, если другой стороной представлены аргументы против их добросовестности. В противном случае, «хозяева» предприятия несут субсидиарную ответственность по его обязательствам. Презумпция виновности подтверждена определением Верховного Суда РФ от 09.03.2016 № 302-ЭС14-147.

Источник: https://otkryt-ooo.ru/subsidiarnaya-otvetstvennost-uchreditelya-i-direktora-ooo-po-dolgam/

Когда ликвидатора должника могут привлечь к ответственности

Источник: http://www.buhgalteria.ru/rubric/pravo/

Ликвидатор – лицо, на которое возложены обязанности по урегулированию процесса ликвидации общества.

На ликвидатора ложится ответственность за «примирение» с кредиторами (в рамках долга), реализацию активов ликвидируемого общества, предъявление иска должникам.

Назначенный ликвидатор принимает на себя контроль над компанией, уплачивает долги, распределяет прибыль или резервный капитал среди членов компании соответственно с их правами.

Ликвидатор имеет непосредственную связь с банкротом и может контролировать последнего, то есть он является контролирующим должника лицом. А, согласно пункту 4 статьи 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», контролирующих лиц можно привлечь к субсидиарной ответственности.

Главной задачей подателей судебных исков является доказательство причинно-следственных связей между действиями ликвидатора и наступившими последствиями.

Дело № 1. При подделке документов о ликвидации общества избежать ответственности не удастся

Налоговый орган внес изменения в ЕГРЮЛ о ликвидации общества на основании поддельного заявления, в котором не содержалось достоверных сведений о задолженности перед контрагентом.

Судебное разбирательство началось с того, что некая компания задолжала своему контрагенту порядка 200 000 рублей. В добровольном порядке компания погашать задолженность не хотела, и тогда покупатель подал в суд. Суд выдал исполнительный лист о принудительном взыскании задолженности.

Время шло, а общество-должник долг так и не возвращало. Единственным учредителем общества было принято решение о добровольной ликвидации общества.

В налоговый орган поступило подписанное ликвидатором общества заявление по форме Р16001, в котором содержалось подтверждение о завершении расчетов с кредиторами и соблюдении порядка ликвидации.

На основании решения межрайонной ИФНС в ЕГРЮЛ внесены сведения о прекращении деятельности общества.

Узнав о ликвидации компании-должника, покупатель обратился в арбитражный суд с требованием о взыскании убытков как с учредителя фирмы, так и с его ликвидатора в солидарной доле.

Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ в постановлении от 13 октября 2011 года № 7075/11 указал на то, что порядок ликвидации юридического лица, установленный Гражданским кодексом, не может считаться законным в случае, когда ликвидатору было доподлинно известно о наличии неисполненных обязательств перед кредитором, потребовавшим оплаты долга.

В ходе рассмотрения дела судьи установили, что ликвидационный баланс общества был составлен без учета обязательств перед покупателем. Об этом, безусловно, было известно как единственному учредителю общества, так и его ликвидатору.

Доказано, что уведомление о ликвидации юридического лица было подано в налоговый орган 24 июля 2013 года, а 27 ноября 2013 года было принято решение об утверждении промежуточного ликвидационного баланса, в котором была указана нулевая кредиторская задолженность. При этом решение суда о взыскании денежных средств в пользу покупателя было вынесено 19 сентября 2013 года.

В данном случае учредитель общества и его ликвидатор действовали согласованно, преследуя цель уклонения общества от выплаты долга и возмещения убытков покупателю.

Суд указал на злоупотребление правом, что противоречит статье 10 Гражданского кодекса. А лица, совместно причинившие вред, отвечают перед потерпевшим солидарно (ст. 1080 ГК РФ).

Решением суда требование покупателя было удовлетворено (Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 8 декабря 2015 г. № Ф10-3811/2015 по делу № А68-2408/2014).

Дело № 2. Незаконные действия ликвидатора кредитора нужно доказать

Кредитор обратился в суд с требованием привлечь ликвидатора должника к субсидиарной ответственности за то, что тот при составлении ликвидационного баланса «забыл» указать долг.

В этом судебном деле развитие событий приняло другой оборот.

На внеочередном собрании акционеров было принято решение о ликвидации компании.

Налоговым органом было вынесено решение по ранее принятому заявлению о внесении изменений в ЕГРЮЛ.

Позднее ликвидатор общества представила бухгалтерскую отчетность и промежуточный ликвидационный баланс. Согласно этим документам, задолженность у общества отсутствовала.

Узнав о ликвидации общества, кредитор подал заявление в суд о привлечении ликвидатора к ответственности.

Основанием для подачи такого заявления стал вывод о том, что ликвидатор, зная о наличии у компании задолженности по обязательным платежам в сумме более 30 млн рублей, представила в налоговый орган документы, по которым задолженность у компании отсутствовала.

Также кредитор указал на тот факт, что в связи с прекращением деятельности должника были уничтожены все документы о финансово-хозяйственной деятельности компании.

Поэтому невозможно было проверить, перечислены ли денежные средства по расчетным счетам от должника, а также была, затруднена процедура по формированию и реализации конкурсной массы.

Арбитры установили, что ликвидатор, как полагается по процедуре банкротства представила необходимые документы должника: бухгалтерскую отчетность; листы записи и выписок из ЕГРЮЛ, налоговые декларации справки банков о закрытии расчетных счетов; документацию о расторжении договоров аренды судебные акты; расчеты по уплаченным страховым взносам. В соответствии с представленной справкой из налоговой инспекции о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам задолженности у общества по уплате обязательных платежей не имелось.

Таким образом, ликвидатор проверила, что задолженность перед бюджетом и перед другими кредиторами отсутствовала, а значит, ее действия при проведении процедуры ликвидации были совершены с должной осмотрительностью, в полном соответствии с законодательством.

Кроме этого, добросовестность действий ликвидатора подтверждает тот факт, что ни одним юридическим или физическим лицом из числа кредиторов не было подано заявление о включении задолженности в промежуточный ликвидационный баланс.

Суд указал на право кредитора должника самостоятельно запросить в налоговом органе бухгалтерскую отчетность ликвидируемой компании и выписки о движении денежных средств по расчетным счетам.

Если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам (п. 4 ст. 10 Федерального закона от 2 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Установив, что кредитором не представлено достаточно доказательств вины ликвидатора в том, что уничтожение документации привело к невозможности удовлетворения всех требований кредитора, арбитры отказали в удовлетворении судебного иска.

Основанием для отказа стал вывод об отсутствии условий, необходимых для привлечения ликвидатора к субсидиарной ответственности по обязательствам должника (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 17 декабря 2015 г.

№ Ф05-4387/2015 по делу № А41-45286/2014).

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/54713-kogda-likvidatora-dolzhnika-mogut-privlech-k-otvetstvennosti.html