Сведения о банковских счетах юридического лица

Получить справку из ИФНС об открытых расчетных счетах

Предлагаем услугу – срочная справка об открытых р/с.

Полностью официально! Документ выдает налоговая инспекция

В обычном порядке такая услуга оказывается за 10-30 дней. Наша компания предлагает помочь получить такую справку всего от 3 часов! Доставка курьером по Москве.

Скидки постоянным клиентам! Если вы планируете делать заказы на постоянной основе – мы открыты к обсуждению индивидуальных условий сотрудничества.

Гарантии при получении справки об открытых р/с

Просим обратить внимание на то, что мы гарантируем вам именно официальную справку об открытых расчетных счетах юридического лица, выданную и зверенную в налоговом органе (ИФНС) с синей гербовой печатью.

Мы не занимаемся подделками, копиями, электронными версиями и т.п. Исключительно оригинальные, подлинные документы, будьте в этом уверены.

Порядок получения справки об открытых счетах

1. Оставить заявку на сайте (в форме ниже) или по телефону +7 499 110-02-17
2. Предоставить нам следующую информацию:
   • Контактное лицо и телефон для связи
   • Требуемая срочность подготовки документа
   • Адрес доставки
   • ИНН и название организации, на которую вы хотите получить выписку
3. Ожидать готовность справки в соответствии с требуемой срочностью
4. Курьер позвонит перед доставкой
5. Оплатить курьеру оказанную услугу, получить справку об открытых расчетных счетах

Доставка справки по Москве

По Москве. Не более 10 минут пешком от метро (по маршруту Яндекс.Карт)	300 р.
По Москве и области. Более 10 минут пешком от метро, необходимость использования общественного транспорта (по маршруту Яндекс.Карт)	Обговаривается индивидуально. В среднем, стоимость доставки в отдаленные районы составляет 500 р. При этом вы всегда можете договориться о встече у метро для сокращения стоимости доставки.

Режим работы службы доставки – с 9 до 20:00 по рабочим дням.

Стоимость наших услуг

Подготовка справки за 3 дня	1.500 р.
Подготовка справки на следующий рабочией день	2.500 р.
Подготовка справки за 3 часа!	3.500 р.
Подготовка справки об открытых счетах Онлайн за 1 рабочий день	2.500 р.

Варианты оплаты справки

Подробная информация по услуге

Особенности получение данной справки

Справка об открытых р/с — документ, в котором содержатся данные учета всех банковских или расчетных операций, осуществленных юридическим лицом. Справку из ИНФС имеет право затребовать как проверяющий юридическое лицо орган, так и само юридическое лицо.

В зависимости от дальнейшего назначения справки о расчетных счетах ее можно запросить из финансового учреждения, банковской структуры или налоговых органов. Делается это чтобы отследить отчисления в бюджет и фонды, уплату штрафов и пени, а также полный оборот денежных средств предприятия.

Для чего нужна справка о р/с

Выдача такой справки из ИФНС чаще всего требуется в следующих случаях:

• открытии нового предприятия и его регистрации;
• составлении бизнес-планов компании;
• переговорах с инвесторами или вложении материальных средств в бизнес-проект;
• участии в аукционе, различных конкурсах или для подачи заявки на тендер;
• оформлении кредитной программы;
• судебном разбирательстве;
• запросе из налоговой инспекции или других государственных организаций;
• закрытии и реорганизации бизнеса.

При этом справка о состоянии расчетного счета выдается не бесплатно. Более того следственные органы или прокуратура, запросившие такой документ, могут не принять выписку из банка.

Поэтому в таких случаях может понадобиться получить справку из ИФНС об открытых расчетных счетах в срочном порядке. Для этого у юридического лица может не оказаться свободного времени, чтобы ездить в налоговую и заполнять заявления.

В таком случае целесообразно сразу же обратиться за помощью специалистов компании «Агрументус».

Помощь в получении справки о р/с в Москве

Заказать справку ИФНС об открытых счетах срочно можно у нас. Если в государственных органах на оформление такого документа уходит 10-30 дней, то в компании «Аргументус» специалисты без задержек, долгого рассмотрения заявления и очередей смогут предоставить клиенту готовую справку об открытых счетах за 1-3 дня.

справки

Справка об оборотах по расчетному счету от «Аргументус» выполняется на специальном бланке, с наличием всех печатей и содержит стандартные данные:

• наименование юридического лица;
• идентификационные данные и ОГРН предприятия;
• юридический адрес, указанный при регистрации компании;
• основания для запроса информации в справке о расчетных счетах;
• перечень открытых счетов с указанием учреждений, в которых они открыты;
• личные данные запрашивающего информацию лица (руководителя, учредителя или работника компании по доверенности учредителей);
• дата составления запроса о получении справки об открытых счетах;
• оттиск печати предприятия и личная подпись руководителя.

Таким образом, без лишних усилий и суеты можно получить справку об открытых счетах из налоговой с полным перечнем запрашиваемых данных благодаря посредству команды профессионалов «Аргументус».

Мы не только помогаем срочно оформить справку, но и избавляем нашего клиента от заполнения и подачи запроса, а также поездок в налоговую.

Источник: https://argumentus.ru/vypiski-i-spravki/spravka-ob-otkrytykh-raschetnykh-schetakh/

Справка об открытых расчетных счетах из ИФНС

Не так давно предприятия были обязаны уведомлять налоговый орган об открытии или закрытии расчетного счета. С мая месяца 2014 года на законодательном уровне эту обязанность отменили.

Справка из ИФНС

Многие предприниматели задаются вопросом, для чего налоговому органу необходимо было предоставлять подобные извещения? Налоговая  может использовать эту информацию для распространения представителям судебных инстанций, для отправки правоохранительным службам и прочих структур власти. Справка об открытых расчетных счетах из ИНФС могла потребоваться и самим плательщикам пошлин.

Справку в ИФНС может получить представитель руководителя по доверенности, либо сам руководитель

Представлять справку в гос службу необходимо для того, чтобы орган выполнил регистрацию счета.

Без этого действия предприятие не сможет приступить к своей деятельности на законных основаниях.

Помимо того, что предприниматели до принятия закона должны были уведомлять о создании счета, необходимо было ставить в известность и об открытии дополнительных счетов.

После того как отпала необходимость уведомлять налоговый орган, предприниматели избавились от лишней волокиты с документами. Теперь государственная служба обращается с запросом непосредственно в кредитную фирму, с которой предприниматель заключил контракт.

Как получить справку об открытых счетах

Где можно получить данный акт? Налоговый орган или финансовые учреждения могут выдать справку об открытых расчетных счетах из ИФНС. Срок выдачи бумаги составляет около 5 рабочих дней, но в определенных случаях может составить и несколько недель.

Для обретения справки потребуется отправить запрос в государственную службу. Если информацию планируется получить в банковском учреждении, то стоит учесть, что такие услуги могут оказаться платными. Первым делом потребуется найти бланк справки об открытых расчетных счетах из ИФНС.

Запрос должен быть сделан на фирменном бланке.

Что содержит справка о наличии расчетных счетов?

• Наименование фирмы, а также ее идентификационную информацию;
• Адрес, где расположена фирма;
• Текст запроса;
• Данные об учреждениях, в которых были открыты счета;
• Цель запроса;
• Данные о том, кто может получить запрашиваемую информацию;
• Дата оформления запроса, а также подпись и печать руководителя.

Форма справки об открытых счетах

Далее потребуется отправить запрос на получение справки об открытых расчетных счетах из ИФНС. Срок получения акта не может составлять более 1 месяца, поскольку данный период является максимальным в случае выдачи справок государственными органами.

Получить справку об открытых счетах из ИФНС онлайн

Есть еще один способ получения справки об открытых расчетных счетах из ИФНС. Онлайн запрос позволит сэкономить драгоценное для предпринимателя время. Оставляется заявка через сайт налоговой.

Справка об открытых расчетных счетах из ИФНС в электронном виде обладает теми же возможностями, что и обычная справка.

Нередко предприниматели задаются вопросом, для чего может потребоваться подобная справка?

• Документ может потребоваться как приложение к другим актам, которые используются для переговоров с инвесторами, желающих вложить свои средства в различные проекты предприятия.
• Если фирма желает утвердить бизнес-план, эта справка также может потребоваться.
• Документ может потребоваться в случае участия предприятия в различных тендерных конкурсах.
• Запросить документ могут сотрудники прокуратуры или органов правопорядка.
• Справка может понадобиться в случае реорганизации предприятия или в случае его ликвидации.
• Иногда справка необходима для предоставления компании в различных судебных инстанциях.

После того как бумага будет получена, в ней будет содержаться следующая информация:

• Список доступных счетов;
• Различные регистрационные данные, а также идентификационные сведения;
• Валюта, в которой были зарегистрированы счета;
• Наименования финансовых или кредитных организаций, которые оформили счет.

Скачать образец

Форма справки об открытых расчетных счетах из ИФНС может потребоваться налогоплательщику для мониторинга счетов, внесенных в налоговую базу.

После того как работник банка получит от предпринимателя заявление с запросом о предоставлении акта, он регистрирует запрос и присваивает для него входящий номер. Далее ответственность переходит к сотруднику, который работает с предпринимателями и юридическими лицами.

Бизнесмен может обнаружить в налоговой базе какую-либо ошибку. Он может предоставить в ИФНС самостоятельно достоверную информацию в подобной ситуации.

Справки об открытых счетах на сегодняшний день выдаются всеми налоговыми службами. Для того чтобы получить справку в территориальном филиале налогового органа необходимо составить заявление. Это можно сделать и в произвольной форме.

Случается и такое, когда предприниматель подал заявление в соответствии со всеми правилами, но специалисты налоговой службы ошиблись при внесении данных в базу.

Справку в таком случае может попросить и бухгалтер предприятия или юрист, работающий на фирме.

Открытые расчетные счета (видео)

Источник: http://uristexpress.ru/dlya-biznesa/dokumenty/spravka-ob-otkrytyx-raschetnyx-schetax-iz-ifns-obrazec.html

Как узнать расчетный счет организации: 4 варианта

Существует четыре способа узнать расчетный счет организации: посмотреть в договоре или на сайте организации, запросить в администрации или органах ИФНС, при наличии судебного решения.

Законные способы узнать расчетный счет

Кредитные организации гарантируют сохранение тайны обо всех операциях и счетах клиентов, согласно ст. 26 Федерального закона 395-1 от 02.12.1990 г.

Положения этой статьи распространяются на любую информацию, в том числе и о наличии или отсутствии клиента в банке, поэтому узнать расчетный счет организации возможно только четырьмя законными способами:

• посмотреть в договоре;
• запросить у представителей компании;
• посмотреть на сайте;
• запросить в органах ФНС (при наличии судебного решения).

Рассмотрим подробнее каждый вариант и их слабые места.

Договор с контрагентом

Самый простой способ узнать счет организации — посмотреть в договоре. Каждый такой документ заканчивается разделом “Реквизиты и подписи сторон”, в котором указываются все реквизиты участников сделки, включая банковские.

Минус у этого варианта один — если с этой компанией долго не было расчетов, данные могут быть неактуальны на текущий момент или расчетный счет может оказаться заблокированным.

Примечание. Блокировка счета — это наложенное ФНС временное ограничение на расходные операции. Владелец счета не может использовать заблокированные средства ни на какие цели, кроме выплат по налогам, исполнительным документам на возмещение вреда здоровью, заработной платы, выходных пособий, алиментов.

Запрос счета у организации

Можно запросить платежную информацию об организации, связавшись с ее офисом. Этот способ гарантирует актуальность данных, но не избавляет от риска внезапной блокировки счета, о которой может не догадываться и сам контрагент.

Сайт организации

Большинство серьезных компаний имеют сайты и часто размещают на них все реквизиты компании, в том числе и банковские. Как правило, они вынесены на отдельную страницу или находятся на странице “О компании”.

Этот вариант страдает теми же недостатками, что и первый, т. к. не все организации вовремя обновляют информацию на своих сайтах и не всегда вовремя узнают о блокировках.

Как узнать расчетный счет в ИФНС

Если у организации имеется судебное решение о взыскании в ее пользу средств с должника, получить номер его банковского счета можно, запросив эту информацию в органах ФНС.

Перед этим стоит проверить факт внесения записи о нем в единый госреестр и посмотреть регистрационную информацию на текущую дату. Для этого достаточно воспользоваться сервисом на сайте налоговой: www.nalog.ru , он может быть полезен и для ведения базы контрагентов. Далее пошаговый план работы с сервисом проверки контрагентов.

Пошаговый план работы с сервисом проверки контрагентов

Рисунок 2. страница сайта ФНС

Этап 1

На Главной странице сайта в разделе “Электронные сервисы” перейти по ссылке “Риски бизнеса: проверь себя и контрагента”.

Этот сервис содержит сведения о государственной регистрации организаций, индивидуальных предпринимателей и крестьянских или фермерских хозяйств.

Этап 2

Рисунок 3. Страница “Критерии поиска”

В открывшемся окне, выбрав нужную вкладку, ввести критерии поиска и капчу. Осуществить поиск можно тремя вариантами:

• по ОГРН;
• по ИНН;
• по наименованию.

Нажимаем кнопку “Найти”.

Этап 3

После обработки информации откроется окно с результатами поиска, содержащими основные сведения о компании.

Рисунок 4. “Результаты поиска”

Этап 4

Рисунок 5. Получение выписки из ЕГРЮЛ

Нажав на иконку рядом с названием организации, можно получить полные сведения о юридическом лице в формате PDF.

Рисунок 6. Сведения о юридическом лице

Убедившись, что запись о компании внесена в ЕГРЮЛ, или в случае ликвидации компании, определившись с правопреемником, можно обращаться в ИФНС с запросом на выдачу банковских реквизитов. Право взыскателя закреплено п. 8 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ.

Далее, в небольшом видео, инструкция по пользованию сервисом.

Как проверить блокировку расчетного счета

Чтобы предусмотреть возможность блокировки перечисленных средств, можно воспользоваться сервисом “Система информирования банков” на сайте ИФНС и узнать о состоянии расчетного счета организации по ИНН.

Рисунок 7. Система информирования банков. Источник: сайт Дело

Он дает возможность, зная только ИНН и БИК банка-получателя, проверить состояние открытых счетов компании или индивидуального предпринимателя. Достаточно ввести данные и отправить запрос на обработку.

Рисунок 8. Отсутствие задолженности. Источник: сайт Дело

В результате система выдаст информацию о наличии приостановлений или их отсутствии.

Рисунок 9. Наличие задолженности. Источник: сайт Дело

Сведения о состоянии счета, полученные таким образом, дают почти стопроцентную гарантию безопасности платежей в его адрес.

О реквизитах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Реквизиты физического или юридического лица — это перечень данных, предназначенных для его идентификации. Различают реквизиты общие и банковские. Рассмотрим подробнее те и другие.

Таблица 1. Реквизиты организаций и ИП

Разновидность	Сведения
Основные	Полное наименование, без сокращений, согласно Устава, свидетельства о государственной регистрации или листа записи ЕГРЮЛ или ЕГРИП
Сокращенное наименование, согласно Устава организации
Юридический адрес, включая почтовый индекс, название страны, региона, населенного пункта, улицы, номер дома и помещения.
Почтовый адрес. Может не указываться, если совпадает с юридическим
Должность, фамилия, имя и отчество руководителя
ИНН — идентификационный номер налогоплательщика, присваивается при регистрации в органах ФНС. Состоит из десяти цифр у ООО и из двенадцати у ИП
ОГРН – Основной государственный регистрационный номер юридического лица. Присваивается при регистрации в ИФНС. Состоит из тринадцати цифр
ОКВЭД — код, обозначающий вид деятельности
ОКПО — код фирмы или ИП в российском классификаторе предприятий и организаций
ОКАТО — код, обозначающий региональную принадлежность субъекта предпринимательства
Банковские	Номер расчетного счета — регистрационная запись клиента в отделении банка. Предназначена для учета движения денежных средств. Состоит из 20 цифр
Полное наименование банка, согласно справочника банков
БИК — идентификационный код банка. Используется в платежных документах
Корреспондентский счет банка. Состоит из 20 цифр.

Источник: http://prorko.ru/spravochnik/kak-uznat-schet-4-varianta/

Что такое банковская тайна? Сведения, составляющие банковскую тайну — ПапаБанкир.ру

Банковская тайна – это информация о клиенте, которую банк не имеет право передавать третьим лицам. В данной статье мы подробно расскажем про сведения, составляющие банковскую тайну, в каких ситуациях они могут быть раскрыты компетентным органам.

В соответствии со статьей №26 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» к банковской тайне относятся сведения о счетах, вкладах и операциях клиентов и корреспондентов банков и других кредитных организаций.

Согласно закона банк обязан гарантировать своим клиентам тайну банковских счетов, вкладов, кредитов и любых операций по ним.

Что такое банковская тайна? ФЗ N 395-I «О банках и банковской деятельности»

Понятие банковская тайна подразумевает информацию, находящуюся в распоряжении кредитной организации и которая может быть раскрыта третьим лицам только в исключительных случаях, установленных Федеральным законом N 395-I «О банках и банковской деятельности». Задачей любого банка является сохранение конфиденциальности сведений о клиенте.

Следует понимать, что утечка информации, например, о сумме накоплений на депозитных вкладах, может вызвать существенные последствия, в частности криминальное преследование владельца вклада с целью наживы или шантажа.

В законодательстве России существует два основных документа, в которых закреплено понятие банковской тайны и сведения, ее образующие:

• Федеральный закон N 395-I «О банках и банковской деятельности»
• Гражданский кодекс Российской Федерации

Если проанализировать эти нормативные документы, то можно определить, что к сведениям, составляющим банковскую тайну относится следующая информация:

• Паспортные данные клиентов банка (для физических лиц);
• Банковские реквизиты организации (для юридических лиц);
• Сведения клиентов о наличии собственности и уровне доходов;
• Факт открытия счета (счетов), его номер и дата открытия, тип счета, валюта счета;
• Факт наличия средств на счету (деньги, обезличенные металлические счета), сумма, проценты по вкладу, срок договора;
• Факт наличия кредита, условий погашения и получения, процентная ставка по кредиту;
• Движение денежных средств на счетах и депозитных вкладах. К такой информации относится пополнение депозита, снятие денег, перевод на собственные счета или счета других лиц.

Разглашение банковской тайны об юридических лицах

Отдельно стоит рассмотреть вопрос защиты банковской тайны и сведений, её составляющих по отношению к юридическим лицам.

Законодательные нормы о банковской тайне имеют ряд исключений и в первую очередь это связано с тем, что государственные структуры не смогут в необходимом объеме выполнять свою работу по контролю и финансовому мониторингу за неимением сведений о наличии и движении денежных средств на счетах организаций и предприятий, а суммы денежных средств там, как известно, на порядки больше, чем на счетах физических лиц. По этой причине в определенных случаях (строго прописанных в ФЗ N 395-I и ГК РФ) банковская организация обязана сообщать сведения, составляющую банковскую тайну по запросу уполномоченного органа, а иногда и без запроса в автоматическом режиме, особенно это касается подозрительных сделок и движений денежных средств по счетам юрлиц.

В частности, выписки по счетам индивидуальных предпринимателей и юридических лиц предоставляются банком на основании запросов нижеприведенных государственных служб и структур:

• Суды;
• Налоговая инспекция;
• Росфинмониторинг;
• Счетная палата РФ;
• Федеральная Служба судебных приставов (ФССП);
• Таможенная служба;
• Пенсионный Фонд России (ПФР);
• Фонд социального страхования РФ (ФСС);
• МВД (при расследовании налоговых преступлений).
• Следственные органы (четырех ведомств МВД, СКП, ФСБ, ФСКН).

Помимо выписок по счетам, банки обязаны предоставлять налоговым службам информацию об открытии или закрытии депозитных вкладов ИП и юридических лиц, сообщить банки обязаны и в случае смены реквизитов вкладов организаций или индивидуальных предпринимателей.

Есть и негосударственные организации, имеющие право получить данные, составляющие банковскую тайну, например это бюро кредитных историй (БКИ). Но здесь есть одно «но» — сведения о совершаемых банковских операциях могут быть переданы в данную организацию только с согласия клиента (как правило это условие прописано в договоре с банком).

Разглашение банковской тайны о физических лицах

Кому банк может сообщить сведения, составляющие банковскую тайну, о счетах граждан? Сведения, которые представляют собой банковскую тайну, о физических лицах у кредитной организации имеют право запросить следующие службы и госструктуры:

• Суд;
• Росфинмониторинг;
• Служба судебных приставов;
• Центральный банк Российской Федерации;
• Агентство по страхованию вкладов;
• Следственные органы.

Ни одна кредитная организация не в праве отказать в разглашение банковской тайны о физических лицах вышеозначенным государственным службам и структурам.

Отдельно стоит отметить случай смерти клиента банка, в такой ситуации у кредитной организации появляется необходимость проинформировать связанных с бывшим клиентом лиц (например наследникам) и сообщить им сведения, составляющие банковскую тайну гражданина. Такой информацией могут быть сведения о депозитных вкладах и текущих банковских счетах покойного. В подобных ситуациях банками применяются такие правила:

• В случае если клиент при жизни не составил завещательное распоряжение, то информация о его банковских счетах будет передана нотариусу, у которого открыто дело о наследстве в связи со смертью этого человека.
• В случае когда клиент составил при жизни завещательное распоряжение относительно его банковских сбережений (составляется и оформляется прямо в банковском отделении без необходимости заверять у нотариуса), то банковская тайна будет раскрыта перед наследниками, которых гражданин указал в документе-распоряжении.

В настоящее время Федеральная налоговая служба наделена правом запрашивать в банках сведения о закрытии или открытии депозитных вкладов и счетов граждан.

Немаловажный момент: запросить информацию о физическом лице, составляющую банковскую тайну, та или иная налоговая инспекция (ИФНС) праве лишь тогда, когда подобный запрос будет согласован с вышестоящим налоговым органом.

Что касается бюро кредитных историй, то сведения о банковских операциях физического лица, составляющие банковскую тайну, могут быть переданы в БКИ только при согласии гражданина.

В большинстве случаев, во время подписание договора банковского обслуживания с клиентом, в нем есть пункт относительно того, что гражданин не против того, чтобы предоставить в бюро кредитных историй некоторые сведения, являющиеся банковской тайной.

Нарушается ли банковская тайна в случае передачи информации коллекторскому агентству?

Из сложившейся судебной практики видно, что банковские структуры имеют право передавать долги по кредитам своих клиентов коллекторским фирмам. Но подобные действия можно осуществлять лишь в случае соблюдения ряда условий:

• Долг передается путем оформления договора об уступке права требования. В данном случае должны быть соблюдены все положения Гражданского Кодекса России о договоре уступки.
• Если заемщиком по кредиту является физическое лицо, то продажа долга коллекторским компаниям (не имеющим лицензии на осуществление банковской деятельности), возможно лишь в том случае, если подобное оговорено в кредитном договоре, подписанном клиентом-заемщиком.
• Если же долг гражданина признан судом и кредитору выдан исполнительный лист, он может быть передан любому третьему лицу, даже если должник не давал согласия на такую передачу. (Определение Верховного суда № 89-КГ15-5 от 07.07.2015).

Поэтому, при выполнении перечисленных выше условий, в случае передачи долга по кредиту коллекторской фирме и предоставления ей информации о должнике, подобные действия не являются нарушением банковской тайны гражданина.

Однако, сотрудники коллекторского агентства, как и служащие банка, обязаны соблюдать меры по сохранению от посторонних лиц информации, являющейся банковской тайной.

Какова ответственность за нарушение банковской тайны? Ст. 183 УК РФ

Сведения, составляющие банковскую тайну защищаются законом, поэтому уполномоченные лица обязаны сохранять банковскую тайну клиентов. За разглашение подобных сведений законодательством Российской Федерации предусмотрены ответственность, вплоть до уголовной!

Уголовный Кодекс РФ в ст. 183. «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну» определяет, что в зависимости от того, какова тяжесть последствий от разглашения информации содержащей банковскую тайну, виновному могут быть назначены следующие виды наказания:

• Штраф до 1 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет;
• Лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет;
• Принудительные работы на срок до пяти лет;
• Лишение свободы сроком до 7 лет.

183 статья УК РФ применяется не только к сотрудникам банковских организаций, она может быть применена и в отношении иных лиц, которые имели доступ к информации, составляющей банковскую тайну, и нарушили её.

Ответственность предусмотрена и для лиц, которые незаконно собирают сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом.

Источник: https://www.papabankir.ru/banki/chto-takoye-bankovskaya-tayna/

Обязанности банков информировать налоговые органы о личных счетах и вкладах (по Федеральному закону № 134-ФЗ от 28 июня 2013 года)

С 01 июля 2014 г.

в статью 86 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) вносятся существенные изменения, которыми уточняются обязанности банков по информированию налоговых органов об открытии и закрытии счетов (вкладов, депозитов) в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц.

Прежде всего, изменения претерпели положения п. 1 ст. 86 НК РФ.

Так, согласно действующей редакции п. 1 ст.

86 НК РФ банки обязаны сообщать в налоговый орган о различных операциях (открытие/закрытие, изменение реквизитов) со счетами организации и индивидуального предпринимателя, а также о различных операциях (возможность использования, изменение реквизитов) в отношении электронных средств платежа организации и индивидуального предпринимателя.

О БАНКОВСКОЙ ТАЙНЕ

Новая редакция п. 1 ст. 86 НК РФ расширяет обязанности банка

• законодатель возлагает на банки дополнительную обязанность сообщать в налоговый орган о различных операциях со вкладами (депозитами), а не только не только со счетами и электронными средствами платежа;
• у банков возникает обязанность по уведомлению налогового органа в отношении дополнительной категории налогоплательщиков – физических лиц.

Информация будет сообщаться в налоговый орган по месту нахождения банка. Передача сообщения будет производиться в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события. Собственно формы и форматы сообщений банка налоговому органу будут предложены ФНС России.

В отношении корпоративных электронных средств платежа для переводов электронных денежных средств обязанности банков не претерпели изменения.

Изменения коснулись и положений п. 2 ст. 86 НК РФ, который регулирует выдачу банками налоговым органам установленных справок.

Согласно действующей редакции п. 2 ст. 86 НК РФ банки обязаны выдавать налоговым органам следующие справки:

• о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке;
• об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах);
• выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам);
• выписки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств.

Такие справки выдаются в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Согласно действующей редакции в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей такие справки могут быть запрошены налоговыми органами в случаях:

• проведения мероприятий налогового контроля
• в случаях вынесения решения о взыскании налога,
• принятия решений о приостановлении операций по счетам,
• приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам, отмене приостановления переводов электронных денежных средств.

Новая редакция п. 2 ст. 86 НК РФ расширяет перечень оснований.

С 01.07.2014 к перечисленным случаям добавляется право истребовать у организаций и индивидуальных предпринимателей документы (информацию) в соответствии со ст. 93.1 НК РФ. В свою очередь в рамках ст. 93.

1 НК РФ налоговый орган вправе истребовать необходимые документы (информацию) в ходе, так называемой, встречной проверки, в ходе проведения дополнительных мероприятий налогового контроля, а также вне рамок проведения налоговых проверок.

ОТКРЫТИЕ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

В отношении физического лица согласно действующей редакции данные справки могут быть получены только на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.

С 01.07.2014 в отношении физического лица данные справки могут быть запрошены:

• в случаях проведения налоговых проверок. Для истребования справки потребуется согласие руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России;
• в случаях истребования документов (информации) в соответствии с положениями п.1 ст.93.1 НК РФ.

В соответствии с п. 1 ст.

93 НК РФ документы (информация) могут истребоваться как в ходе проведения налоговой проверки, так и при рассмотрении материалов налоговой проверки на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о назначениидополнительных мероприятий налогового контроля.

Следовательно, основным существенным нововведением является то, что со вступлением в силу поправок в ст. 86 НК РФ для банков установлена обязанность информировать налоговые органы о наличии счетов, вкладов (депозитов) физических лиц – простых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами.

Также налоговые органы расширяют полномочия по истребованию информации о счетах, вкладах (депозитах) организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц.

Для уяснения вопроса, о каких же счетах банк будет информировать налоговые органы, следует принять во внимание и поправки, внесенные в ст. 11 НК РФ в части определения понятия «счет» для целей налогового контроля.

С 1 января 2014 г.понятие «счет» включает в себя расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета.

До указанной даты понятие «счет» включало в себя также расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, и далее имелось дополнение – на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

Как видно из данного определения понятия «счет» физические лица, не имеющие статус нотариуса или адвоката, в перечне лиц не названы, а значит, ранее они выпадали из сферы контроля налоговых органов

В редакции ст. 11 НК РФ, действующей с 1 января 2014 г., перечень лиц, в отношении которых открывается счет, вообще отсутствует. В совокупности с изменениями, вносимыми в ст.

86 НК РФ, это может означать лишь то, что в сфере контроля налоговых органов теперь будет находиться движение по счетам всех категорий налогоплательщиков, включая и физических лиц.

 

Источник: https://rosco.su/press/obyazannosti_bankov_informirovat_nalogovye_organy_o_lichnykh_schetakh_i_vkladakh_po_federalnomu_zako/

Кто обязан соблюдать банковскую тайну

Рассматривается понятие банковской тайны, кто из внешних органов может запрашивать и получать такую информацию от коммерческих банков и от Банка России.

Прокомментируем последние изменения в статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и оценим суть изменений данной статьи.

Что такое банковская тайна?

Банковская тайна – это общее определение того, что любой коммерческий банк и Банк России должны сохранять в ограниченном доступе или с соблюдением полной конфиденциальности.

Определённая информация о клиентах, их документы, а также сведения, связанные с клиентами, которые становятся известны банку в ходе его регулярной коммерческой деятельности (для Банка России – в ходе исполнения ним своих контрольно-регулирующих функций), подлежит неразглашению, нераспространению или весьма ограничена в этом, согласно законодательным актам.

Кроме банков, под обязательность соблюдения банковской тайны подпадают:

• Все другие кредитные организации небанковской формы;
• Аудиторские компании;
• Операторы платёжных систем, сами платёжные системы;
• Операционные центры, платёжные клиринговые центры;
• Банковские платёжные агенты и субагенты;
• Организации, оказывающие услуги страхования.

За распространение либо ненадлежащую сохранность банковской тайны, банки и лица, указанные выше, могут быть привлечены к административной, уголовной и финансовой ответственностям.

В ряде случаев также предусмотрена ответственность за ухудшение репутации клиентов из-за разглашения банковской тайны.

Кто и почему имеет доступ к банковской тайне

Доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, имеют:

• Суды любой юрисдикции;
• Налоговые и таможенные органы;
• Орган валютного контроля, уполномоченный Президентом РФ;
• Счетная палата РФ;
• Фонд соцстраха РФ;
• Пенсионный Фонд РФ;
• Органы исполнения судебных решений (судебные приставы);
• Милиция, как следственный орган, при наличии постановления о предварительном следствии по находящимся в производстве делам, при обязательном наличии согласия руководителя такого следственного органа;
• Нотариальные конторы;
• Консульские учреждения иностранных государств;
• Орган по противодействую отмывания преступных доходов и противодействующий финансированию терроризма;
• Единое бюро кредитных историй РФ;

Другие должностные лица, за которыми законодательно закреплено право запроса и получения сведения, составляющих банковскую тайну (согласно их отраслевого законодательства);

• Материнские (управляющие) компании организаций, в случае их не нахождения на территории Российской Федерации (им могут передаваться сведения, содержащие банковскую тайну, за исключением сведений, являющихся государственной тайной).

Упомянутые органы имеют право запрашивать и получать следующую информацию:

• Справки о наличии текущих, расчётных счетов и вкладов у юридических лиц, физических лиц и лиц, являющихся предпринимателями, что ведут свою деятельность без образования юрлица (далее – «субъекты тайны»), об операциях и остатках по этим счетам;
• Документы, связанные с проведением субъектам тайны валютных операций, открытию и закрытию счетов;
• Данные о корреспондентах и связанных лицах субъектов тайны;
• Данные о наличии, получении и отправке электронных средств оплаты (денег) субъектами тайны;
• Данные о корпоративных платёжных системам, которые используются для перевода и получения электронных денежных средств, про их реквизиты, об изменениях реквизитов.

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту «Кредитный договор с банком», где подробно объясняются наиболее распространенные нарушения банков

Или ТУТ вы узнаете как производится реструктуризация кредита

Оформление аренды банковской ячейки:

https://legalmap.ru/articles/gp/estate/bankovskaya-yacheyka/

Чем регламентируется банковская тайна. Изменения 2015 года

Статья 26 Федерального Закона РФ определяет:

• Все основные понятия банковской тайны и её составляющие части;
• Круг организаций и учреждений, которые обязаны соблюдать требования о сохранности банковской тайны;
• Органы, имеющие право на получение сведений, составляющих банковскую тайну, с определением того, какая её часть может быть получена каждым конкретным органом в каждом конкретном случае;
• Ответственность за разглашение банковской тайны.

Отдельно также определены требования к перечню сведений, которые может передавать Банк России регулирующим и надзорным организациям РФ и других стран, центральным банкам других стран, кредитно-финансовым холдингам, банковским объединениям, кредитным организациям, за исключением сведений, составляющих государственную тайну.

В прошлом, 2014 году, было принято два законодательных акта, которые вносят изменения в статью 26 упомянутого Федерального закона:

Источник: https://legalmap.ru/articles/fp/bank/bankovsk-tayn/

Узнаём реквизиты банковского счёта должника

Одним из самых эффективных способов исполнить решение суда и произвести эффективное взыскание задолженности – это предъявить соответствующий документ для его принудительного исполнения в кредитную организацию, в которой у должника открыт работающий расчётный счёт.

РЕЗУЛЬТАТ В ДЕЙСТВИИ

Важным для взыскания денежных средств является знание порядка предъявления исполнительного листа в банк и умение, в соответствии с требованием закона, составить соответствующее заявление. Результатом правильных действий будет взыскание задолженности и перечисление банком денежных средств на счёт, указанный в заявлении о предъявлении исполнительного документа.

Достаточное для исполнения судебного акта количество денежных средств на расчётном счёте должника позволит взыскателю удовлетворить свои требования максимально быстро. Без волокиты, которую вам с радостью предоставят в территориальных органах Федеральной службы судебных приставов.

В связи с этим возникает закономерный вопрос. Где достоверно и законным способом получить информацию о наличии действующих расчётных счетов должника и их реквизитах? Ведь информация о счетах относится к категории сведений ограниченного доступа.

ГЛАВНАЯ ЗАДАЧА – ВЗЫСКАТЬ!

В данной статье рассмотрим, как взыскателю самостоятельно и не выходя за рамки закона узнать необходимые информацию о расчётных счетах должника.

Например, вы купили дебиторскую задолженность и стали полноценным взыскателем со свойственными этой категории задачами. задача взыскателя – взыскать, исполнить решение суда.

Дебиторка, это не ценные бумаги, не слитки драгоценных металлов, не валюта. Дебиторская задолженность не является таким активом прибыль от которого ожидается через два-три года. Хотя, по факту так оно часто и получается.

Изначально покупка чьей-то задолженности не рассматривается приобретателем как долгосрочный инструмент инвестирования. В этой ситуации необходимо «ковать железо, не отходя от кассы» и чем быстрее, тем лучше.

Именно в возможности оперативно решить задачу взыскания и ценится умение законно получить информацию, доступ к которой ограничен.

НЕМНОГО ТЕОРИИ

Вам, как взыскателю, важно и необходимо знать о своих правах и, что ещё более важно, уметь ими пользоваться. Без таких знаний и умений ваши действия будут малоэффективными и затянутыми во времени.

Обратимся к законодательству, а точнее к нормам Федерального закона от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее по тексту – Закон об исполнительном производстве).

Частями 8 и 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве определено, что взыскатель, у которого на руках имеется исполнительный лист и срок предъявления к исполнению которого не истёк, имеет право обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении ему следующих сведений:

• о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника.

Ответ на запрос взыскателя должен быть предоставлен налоговым органом в течении семи дней со дня получения запроса.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Перейдём от рассуждений о полезности юридических знаний к практике их применения.

Итак, вы полноценный взыскатель, все необходимые для взыскания документы на руках, но вы не знаете в каких банках должником открыты счета и куда направлять исполнительный документ.

Зато вы знаете:

• что имеете законное право спросить;
• какую информацию вы можете запросить;
• кто вам обязан ответить на ваши вопросы;
• в какой срок вам обязаны ответить.

Хотя может быть не всё понятно.

Например, вы находитесь в Московской области. Должник находится в Хабаровском крае. В какой налоговый орган направлять запрос о получении сведений, указанных в ст. 69 Закона об исполнительном производстве?

Отвечаю: вы можете обратиться с соответствующим запросом в любой территориальный налоговый орган. Данный ответ основан на позиции Федеральной налоговой службы РФ, изложенной в письме от 29 апреля 2016 г. № ГД-4-14/7818 «О предоставлении взыскателю сведений о банковских счетах должника».

СОСТАВЛЯЕМ ЗАПРОС

Строгой формы заявления о запросе сведений, указанных в ст. 69 Закона об исполнительном производстве, не существует. Такой запрос составляется в произвольной форме. Главное на что стоит обратить внимание, это чтобы в запросе были указано достаточно информации, на основании которой налоговый орган смог бы идентифицировать должника.

1. Указываем свои данные: полностью Ф.И.О, почтовый адрес с индексом, контактный телефон.

2. Описательная часть запроса: излагаете каким органом и когда был выдан исполнительный лист, его реквизиты.

3. Мотивировочная часть.

• Например, «Частью 8 ст. 69 Федерального закона «Об исполнительном производстве» предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с частью 2 настоящей статьи. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений. Исполнительный лист находится у взыскателя, на исполнение не предъявлен, срок предъявления к исполнению не истек.»

4. Просительная часть. Например, «В связи с изложенным, прошу предоставить сведения о номерах расчетных счетов должника, наименовании и местонахождении банков в которых открыты расчётные счета должника».

5. Сведения о должнике:

• наименование;
• ИНН;
• ОГРН;
• юридический адрес.

6. Дата и ваша подпись.

В запросе вы также можете указать в какой форме вы хотели бы получить ответ: лично или по почте.

ЧТО-ТО ЕЩЁ?

Для достижения положительного результата в виде предоставления запрашиваемых сведений перед посещением налогового органа необходимо кое-что прихватить с собой:

• паспорт;
• подлинник исполнительного документа.

Не забывайте, что срок предъявления исполнительного документа не должен истечь к моменту обращения в налоговый орган.

Подготовьте два экземпляра своего запроса или его копию, чтобы на копии (втором экземпляре) при приёме вашего обращения сотрудник налогового органа поставил отметку о приёме документа. В таком случае у вас будет документальное подтверждение направления данного запроса.

После того как принимающий сотрудник убедится в наличии у вас исполнительного листа, удовлетворяющего необходимым требованиям, документ вам будет возвращён.

Запрос можно отправить и по почте. Помимо запроса вам необходимо будет отправить копию исполнительного листа. Копия должна быть заверена либо судом, выдавшим исполнительный лист, либо нотариусом.

ПОЛЕЗНОСТЬ ИНФОРМАЦИИ

Полученная вышеуказанным способом информация поможет вам скоординировать свои действия.

Зная кредитные учреждения, в которых открыты счета должника и располагая сведениями о количестве и движении денежных средств на этих счетах, можно чётко понимать, куда следует предъявить исполнительный лист для его надлежащего, полного и оперативного исполнения.

Если после прочтения данной статьи у вас остались вопросы или вы хотели бы поделиться о своём опыте запроса сведений у налогового органа, оставляйте ниже свои комментарии.

Источник: http://infowin.ru/vzyskanie-zadoljennosti/uznayom-rekvizity-chyota-dolzhnika